Myyntisaamisten ikääntyminen - yleiskatsaus, käyttötarkoitukset, AR-ikääntymisraportit

Myyntisaamisten ikääntyminen tarkoittaa hallintatyökalua, jota kirjanpitäjät käyttävät myyntisaamisten arviointiin. Myyntisaamiset myyntisaamiset (AR) edustavat yrityksen luottomyyntiä, jota sen asiakkaat eivät ole vielä maksaneet kokonaan, taseen lyhytaikainen omaisuus. Yritykset antavat asiakkaidensa maksaa maksaa kohtuullisella, pitkällä aikavälillä, edellyttäen, että ehdoista on sovittu. yrityksen tunnistamiseksi ja tunnistamaan olemassa olevat sääntöjenvastaisuudet. Vanhenemismenetelmä luokittelee saamiset sen mukaan, kuinka kauan lasku on erääntynyt, jotta voidaan selvittää, mitkä asiakkaat lähettää kokoelmiin ja kenelle kohdistaa seurantalaskut.

Myyntisaamisten ikääntyminen

Myyntisaamisten ikääntyminen järjestää maksamattomat asiakkaat ja hyvityslaskut ajanjaksojen mukaan, esimerkiksi erääntyvät 30 päivän sisällä, erääntyneet 31–60 päivää ja erääntyneet 61–90 päivää. Vanhenemisraportti erittelee jokaisen laskun päivämäärän ja numeron mukaan. Johto käyttää tietoja määrittääkseen yrityksen taloudellisen tilanteen ja selvittääkseen onko yritys ottanut enemmän luottoriskiä Luottoriski Luottoriski on tappioriski, joka voi aiheutua siitä, että kukaan osapuoli ei noudata sopimusehtoja. pääasiassa mitä tahansa rahoitussopimusta kuin se pystyy käsittelemään.

Kuinka johto käyttää myyntisaamisten ikääntymistä

Alla on muutama tapa, jolla yrityksen johto voi käyttää myyntisaamisten ikääntymisraporttia:

1. Keräyskäytännöt

Yksi tapa, jolla johto voi käyttää myyntisaamisten ikääntymistä, on määrittää yrityksen perintätoiminnon tehokkuus. Jos ikääntymisraportti näyttää paljon vanhempia saamisia, se tarkoittaa, että yrityksen perintäkäytännöt ovat heikot.

Jotkut asiakkaat eivät yleensä maksa laskujaan eräpäivänä, ja he voivat odottaa toisen ja kolmannen laskun muistutuksia maksamaan erääntynyt saldo. Jos joillakin asiakkailla on liian kauan vireillä olevien laskujen maksamiseen, yrityksen tulisi tarkistaa perintäkäytännöt niin, että se seuraa maksamattomia velkoja heti niiden erääntyessä.

2. Luottoriski

Myyntisaamisten ikääntymisraportti voi myös osoittaa, mistä asiakkaista on tulossa luottoriski yritykselle. Vanhemmat myyntisaamiset altistavat yrityksen maksukyvyttömyydelle. Maksukyvyttömyys Maksukyvyttömyys tarkoittaa tilannetta, jossa yritys tai yksityinen henkilö ei pysty täyttämään taloudellisia velvoitteita velkojille velkojen erääntyessä. Maksukyvyttömyys on taloudellisen ahdistuksen tila, kun taas konkurssi on oikeudellinen menettely. johtuen riskistä, että velalliset eivät välttämättä pysty maksamaan laskua.

Jos raportista käy ilmi, että jotkut asiakkaat ovat hitaampia maksajia kuin toiset, yritys voi päättää tarkistaa laskutuskäytäntönsä tai lopettaa liiketoiminnan asiakkaiden kanssa, jotka ovat maksuviivästyksiä jatkuvasti. Johto voi myös verrata luottoriskiään alan standardeihin selvittääkseen, ottaako se liikaa luottoriskiä vai onko se normaalin sallitun rajan sisällä tietyllä toimialalla.

3. Korvaus luottotappioista

Johto voi myös käyttää ikääntymisraporttia arvioidakseen mahdolliset luottotappiot raportointikaudella. He arvioivat prosenttiosuuden laskun dollarin summasta, josta tulee luottotappioita kaudella, ja soveltaa sitten prosenttiosuutta kuluvan kauden ikääntymisraportteihin.

Oletetaan esimerkiksi, että yritys XYZ sallii 1%: n luottotappion 0-30 päivän jaksolle ja 3%: n luottotappion 31-60 päivän jaksolle. Kuluvalla kaudella yritys raportoi 100 000 dollarin velkaa 0–30 päivän jaksolla ja 50 000 dollarin velkaa 31–60 päivän jaksolla. Tämä tarkoittaa, että luottotappio on 2500 dollaria seuraavan laskelman perusteella:

Korvaus huonoista veloista = [(100 000 dollaria x1%) + (50 000 dollaria x 3%)]

= $1,000 + $1,500

= $2,500

Myyntisaamiset ikääntymisraportit

Ikääntymisraportti antaa tietoja tietyistä saamisista laskujen iän perusteella. Se antaa johtoryhmälle paremman yleiskuvan yhtiön saamisten salkusta. Se ryhmitelee maksamattomat laskut niiden erääntymisen ja maksamattomuuden perusteella.

Ikääntymisraportin pääryhmät

  • Nykyinen: Laskut, jotka erääntyvät välittömästi.
  • 0-30 päivää: Laskut, jotka erääntyvät seuraavan 30 päivän kuluessa.
  • 31-60 päivää: Laskut, joiden eräpäivä on 31–60 päivää.
  • 61-90 päivää: Laskut, joiden eräpäivä on 61-90 päivää.
  • Yli 90 päivää: Laskut, joiden eräpäivä on yli 90 päivää.

Kuinka ikääntymisraportti toimii

Ikääntymisraporttia käytetään maksamatta olevien asiakkaiden laskujen ja maksamattomien päivien määrän näyttämiseen. Jos yrityksen laskutuskäytännöllä pyritään sallimaan asiakkaiden maksamaan tuotteista ja palveluista Tuotteet ja palvelut Tuote on aineellinen tuote, joka saatetaan markkinoille hankintaa, huomiota tai kulutusta varten, kun taas palvelu on aineeton esine, joka syntyy Tulevaisuudessa ikääntymisraportti antaa yritykselle mahdollisuuden seurata laskuja ja niiden eräpäivää, jotta asiakkaat maksavat ne nopeasti.

Vanhenemisraportti näyttää myös kunkin asiakkaan erääntyneet laskut ryhmiteltyinä laskun iän mukaan. Yhtiön johdon tulisi luoda ikääntymisraportti kerran kuukaudessa, jotta he tietävät erääntyvät laskut. Sitten he voivat ilmoittaa asiakkaille laskuista, jotka ovat erääntyneet.

Mahdolliset ongelmat myyntisaamisten ikääntymisraporteissa

Vaikka myyntisaamisten ikääntymisraportti auttaa johtoryhmää tuntemaan paremmin yrityksen taloudellisen tilan, se voi antaa harhaanjohtavaa tietoa ikääntymisraportin luomisen ajankohdasta riippuen. Esimerkiksi suurin osa yrityksistä laskuttaa asiakkaita kuukauden lopulla ja ikääntymisraportti luodaan päiviä myöhemmin. Tämä tarkoittaa, että raportissa näytetään edellisen kuukauden laskut eräpäivän jälkeen, jolloin itse asiassa monet niistä maksettiin pian sen jälkeen, kun ikäraportti oli luotu.

Raportin luominen ennen kuukauden loppua näyttää vähemmän saamisia, kun taas todellisuudessa saamisia on enemmän maksamatta yritykselle. Johdon tulee sovittaa luottoluokituksensa ikääntymisraporttien kausiin saadakseen oikean esityksen saamisista.

Liittyvät lukemat

Finance tarjoaa Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® -sertifikaatin. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari -sertifikaattiohjelmassa, niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat rahoitusresurssit ovat hyödyllisiä oppimisen jatkamiseksi ja urasi edistämiseksi:

  • Kassan muuntosykli Kassan muuntosykli Kassan muuntosykli (CCC) on mittari, joka näyttää ajan, jonka yrityksellä kestää muuntaa inventaarioinvestoinnit rahaksi. Käteisen muuntosyklin kaava mittaa ajan, päivinä, jonka yritys tarvitsee muuntamaan resurssipanokset rahaksi. Kaava
  • Kuinka kirjata maksu kirjanpitoon Kuinka kirjata maksu kirjanpitoon Maksujen kirjaamista kirjanpitoon voidaan muuten kutsua "ostovelvoitteeksi", mikä tarkoittaa tietyn yrityksen velkaa yrityksille tai toimittajille tuotteista tai palveluista. Lisäksi ostovelat näkyvät taseessa, erityisesti lyhytaikaisten velkojen osiossa
  • Myynti- ja keräysjakso Myynti- ja keräysjakso Myynti- ja keräysjakso, joka tunnetaan myös nimellä tulo-, saamis- ja kuitti (RRR) -sykli, koostuu erilaisista tapahtumaluokista. Myyntitapahtumaluokat ovat tyypillisiä päiväkirjamerkintöjä, jotka veloittavat myyntisaamiset ja luottotuotot sekä veloittavat kassat ja luottotilit
  • Suosituimmat kirjanpitoskandaalit Suosituimmat kirjanpitoskandaalit Viimeisen kahden vuosikymmenen aikana on tapahtunut historian pahimpia kirjanpitoskandaaleja. Miljoonia dollareita menetettiin näiden taloudellisten katastrofien seurauksena. Tässä

Uusimmat viestit