Omastaminen - yleiskatsaus, tyypit, lakivaatimukset

Omaksuminen on varojen ja / tai varojen tarkoituksellinen varastaminen, säilyttäminen tai väärinkäyttö, jonka työnantaja tai organisaatio on uskonut työntekijälle. Omistukseksi kavaltaja hankkii omaisuutta. Omaisuuslajit Yleisiä omaisuuseriä ovat lyhytaikaiset, pitkäaikaiset, fyysiset, aineettomat, toiminnalliset ja käyttämättömät. Tunnistetaan oikein ja laillisesti, mutta omaisuutta käytetään tahattomiin tarkoituksiin.

Kavallus

Ymmärtäminen kavalluksesta

Omaksuminen tapahtuu, kun rikollinen ottaa tai käyttää rahaa yritykseltä tai virastolta ilman suostumusta. Rikollinen voi ottaa pieniä määriä varoja ajan kuluessa estääksesi järjestelmänvalvojia huomaamasta, tai he voivat ottaa suuren määrän kerralla ja käyttää erilaisia ​​menetelmiä rikoksen peittämiseen.

Rikollisuuteen liittyy joskus varojen siirtämistä tililtä toiselle tai väärennettyjen sekkien kirjoittamista. Sekin kirjoittaminen Vaikka digitaaliset maksut kasvavat jatkuvasti enemmän markkinaosuutta, on silti tärkeää tietää, miten sekki kirjoitetaan. Tämä opas näyttää askel askeleelta varmistaaksesi, että puuttuvat rahat jäävät huomaamatta. Joissakin tapauksissa kavallus voi kestää useita vuosia, ennen kuin omistaja tai rahoitusosasto löytää laittoman toiminnan.

Omastamisen tyypit

Omastaminen tapahtuu useissa muodoissa. Esimerkiksi jotkut kavistajat jäävät huomaamatta vuosien ajan ja ostavat ylhäältä varoja, joita he käyttävät hallintaansa. Tämä tarkoittaa, että he ottavat pieniä rahamääriä suuresta rahastosta pitkällä aikavälillä toivoen, että puuttuvat määrät jäävät huomaamatta. Muissa tapauksissa henkilö ottaa heti suuren määrän rahaa ja yrittää sitten piilottaa varastetut varat tai jopa kadota kokonaan.

Omistamista pidetään yleensä toimihenkilörikoksena. Suosituimmat kirjanpitoskandaalit Viimeisen kahden vuosikymmenen aikana on tapahtunut historian pahimpia kirjanpitoskandaaleja. Miljoonia dollareita menetettiin näiden taloudellisten katastrofien seurauksena. Tässä on kuitenkin pienempiä tyyppejä, kuten rahan nostaminen kassasta, ennen kuin se tasapainotetaan vuoron lopussa, ja lisätään lisäaikoja työntekijän aikatauluun.

Muut kavalluksen muodot voivat olla henkilökohtaisempia. Jos joku lunastaa omansa tai sukulaisen sosiaaliturvatarkistuksen henkilökohtaiseen käyttöön, häntä voidaan syyttää kavalluksesta. Jos joku "lainaa" rahaa emorahastosta, urheiluliigasta tai yhteisöorganisaatiosta, häntä voidaan myös syyttää samasta rikoksesta.

Onko kavallus törkeää?

Omastamista pidetään tahallisena ja / tai menetelmällisenä rikoksena. Yhdysvalloissa on määritettävä tietyt tekijät, jotta syyttäjä voi syyttää henkilöä kavallusrikoksesta. Tämä pätee myös muihin rikoksiin, vaikka tällaisten maksujen tarkat elementit vaihtelevat.

Lakimiehet ja tuomioistuimet ottavat huomioon tietyt seikat, kun henkilöä syytetään kavallusrikoksesta, ja jos yksi tai useampi heistä puuttuu, syytteet voidaan muuttaa lapseen tai varastamiseen. Elementit sisältävät seuraavat:

  • Vastaajan on ymmärrettävä, että hän teki rikoksen ottamalla haltuunsa rahaa tai omaisuutta. Jos henkilö ei ymmärrä, että teko oli väärä, se voi johtaa toiseen syytökseen. Varkaus on esimerkiksi varastaminen toiselta henkilöltä, mikä eroaa kavalluksesta.
  • Kavalluksesta syytetyn ei pitäisi olettaa, että raha tai omaisuus kuuluu laillisesti hänelle. Rikos koostuu laittomasta omaisuuden menettämisestä. Esimerkiksi, jos henkilö ottaa pienen käteisen kassasta, uskoen vilpittömästi, että se on siellä yrityksen aterioita varten, sitä ei pidetä kavalluksena. Yksilö uskoo, että käteistä tulisi käyttää sitä.
  • Toinen rikoselementti on tahallisuus. Jotta henkilö voidaan todeta syyllistyneen kavallukseen, hänen on oltava tarkoituksella ottanut haltuunsa rahaa tai omaisuutta huijataakseen yrityksen omistajaa. Jos henkilö otti omaisuuden aikovansa palauttaa ne, sitä ei pidetä kavalluksena, mutta sitä voidaan pitää petoksena tai petoksena.
  • Vastaajalle on uskottu rahaa tai omaisuutta. Esimerkiksi käteisen varastaminen ruokakaupan kassalta yhden myyjän toimesta on pikemminkin varkautta kuin kavallusta, koska myyjälle ei uskottu yrityksen taloutta. Jos kuitenkin päivittäistavarakauppaketjun kirjanpitäjä ottaa rahaa kassasta henkilökohtaiseen käyttöön, sitä pidetään kavalluksena, koska kirjanpitäjä vastasi yrityksen taloudesta.

Liittyvät lukemat

Rahoitus tarjoaa Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit, kovenanttimallinnukset, lainat takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Tutki alla olevia asiaankuuluvia muita rahoitusresursseja jatkaaksesi oppimista ja tietopohjan kehittämistä:

  • Cash Larceny Cash Larceny Käteisvaralla tarkoitetaan käteisvarastusta, joka on jo kirjattu kirjanpitoon tietyn ajanjakson aikana. Tämä petos on tapahtunut
  • Petos kolmio Petos kolmio Petos kolmio on kehys, jota käytetään yleisesti tilintarkastuksessa, jotta voidaan selittää yksilön petoksen tekemisen taustalla oleva motivaatio. Petoskolmiossa hahmotellaan kolme tekijää, jotka lisäävät petosriskiä: (1) mahdollisuus, (2) kannustin ja (3) järkeistäminen.
  • Oikeuslääketieteellisen tarkastuksen opas Oikeuslääketieteellisen tarkastuksen opas Oikeuslääketieteellinen tarkastus on yksityiskohtainen tarkastus yrityksen kirjanpidosta, jota käytetään tuomioistuimessa oikeudenkäynnissä. Kirjanpitäjät, asianajajat ja rahoitusalan ammattilaiset ovat kaikki mukana. Tällaisessa tarkastuksessa he etsivät korruptiota, eturistiriitoja, lahjontaa, kiristystä, varojen väärinkäyttöä, rahoituspetoksia
  • Ponzi-järjestelmä Ponzi-järjestelmä Ponzi-järjestelmää pidetään petollisena sijoitusohjelmana. Siihen sisältyy uusilta sijoittajilta kerättyjen maksujen käyttö aikaisempien sijoittajien korvaamiseksi.

Uusimmat viestit