Keogh-suunnitelma - yleiskatsaus, historia, tyypit ja rajoitukset

Keogh-suunnitelma on eläkeohjelma, jonka voivat asettaa itsenäiset ammatinharjoittajat ja heille työskentelevät. Pienet yritykset, yhtiöt, osakeyhtiöt (LLC) ja yksityisyritykset Yksittäinen yritys Yksittäinen yritys (joka tunnetaan myös nimellä yksittäinen yrittäjyys, yksityinen kauppias tai yritys) on vain omistama yhtiöimätön yksikkö, jolla on oikeus perustaa Keogh-suunnitelmia . Keoghin suunnitelmia käytetään edelleen tänään; niiden suosio on kuitenkin laskenut, kun yksittäiset / yksittäiset 401 (k) ja SEP IRA: t nousevat eläkejärjestelyvaihtoehtojen kärkeen.

Keogh-suunnitelma

Keoghin suunnitelmat ovat samanlaisia ​​kuin 401 (k) s 401 (k) -maksurajat 401 (k) -maksurajat ovat Yhdysvaltain kongressin asettamia rajoituksia rahamäärälle, jonka työntekijät voivat maksaa eläkejärjestelyynsä. , paitsi että niillä on korkeammat vuotuiset rahoitusrajat (erityisesti silloin, kun niitä käyttävät hyvin pienet yritykset). Niillä on merkitystä vain tietyntyyppisille itsenäisille ammatinharjoittajille (ja heidän työntekijöilleen). Tapauksia, joissa Keoghin suunnitelma on järkevää, ovat:

  • Lakimiehet
  • Hammaslääkärit
  • Rahoitusalan ammattilaiset

Keogh-suunnitelmat voidaan laatia vain, jos edellä mainitut henkilöt ovat luoneet oman yrityksen.

Yhteenveto:

  • Keogh-suunnitelma on ainutlaatuinen eläkeohjelma, joka on suunniteltu itsenäisille ammatinharjoittajille (ja heidän työntekijöilleen).
  • Keoghin suunnitelma on saanut nimensä New Yorkin edustajalta Eugene Keoghilta, joka perusti vuonna 1962 annetun itsenäisten ammatinharjoittajien veroeläkelain.
  • Suunnitelma on nyt melko harvinainen, ja siihen liittyy joukko rajoituksia, joita ei ole muissa eläkejärjestelyissä.

Keoghin suunnitelmien historia

Keoghin suunnitelmia kutsutaan joskus myös HR10-suunnitelmiksi. Yhdysvaltain sisäinen verovirasto (IRS) kutsuu heitä päteviksi suunnitelmiksi. He saivat todellisen nimensä New Yorkin edustajalta James Keoghilta. Hän oli vastuussa vuoden 1962 itsenäisten ammatinharjoittajien verovelkailulain luomisesta, joka vaihtoehtoisesti tunnetaan nimellä Keogh-laki.

Vuonna 2001 lain pääpiirteet - ja nimi - muutettiin. Se tunnetaan nyt nimellä Taloudellisen kasvun ja verohelpotusten sovittelulaki (EGTRRA). Koska muutokset olivat niin mittavia, IRS ei enää pidä sitä Keogh-lakina, vaan viittaa siihen yksinkertaisesti HR10-suunnitelmassa.

Keogh-suunnitelmien tyypit

1. Etuussuunnitelma

Etuuspohjaisissa järjestelyissä käytetään kiinteää maksua, johon sisältyy kiinteä rahasumma tai kiinteä prosenttiosuus yksilön tuloista. (Tätä kutsutaan joskus myös rahaa ostavaksi Keogh-suunnitelmaksi.) Se tehdään kutakin palkkajaksoa kohden.

Etuuspohjainen järjestely voidaan joskus perustaa osana voitonjakosuunnitelmaa, jolloin henkilö voi nostaa määrätyn summan, mutta määrä perustuu siihen, kuinka paljon henkilö sijoittaa järjestelyynsä työskentelyaikansa aikana.

2. Määritelty lahjoitussuunnitelma

Toinen tyyppi on maksupohjainen järjestely, joka on huomattavasti monimutkaisempi. Maksupohjaisen järjestelyn perusrakenne antaa yksilölle mahdollisuuden laittaa prosenttiosuus tuloistaan ​​syrjään. Sen sijaan, että määrä olisi asetettu määrä, se perustuu IRS: n luomaan kaavaan. (Tämä on versio, joka tunnetaan nimellä HR10.)

Olipa Keogh-järjestely etuuspohjainen tai maksupohjainen, se voidaan sijoittaa rahoitusinstrumentteihin, kuten annuiteetteihin, joukkovelkakirjoihin. Joukkovelkakirjat ovat kiinteäkorkoisia arvopapereita, jotka yritykset ja hallitukset laskevat liikkeeseen pääoman saamiseksi. Lainan liikkeeseenlaskija lainaa pääomaa joukkovelkakirjan haltijalta ja suorittaa kiinteitä maksuja kiinteällä (tai muuttuvalla) korolla määrätyn ajanjakson ajan. , osakkeet, talletustodistukset tai sijoitusrahastot Sijoitusrahastot Sijoitusrahasto on joukko rahaa, jota kerätään monilta sijoittajilta osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin tai muihin arvopapereihin sijoittamista varten. Sijoitusrahastot ovat sijoittajaryhmän omistuksessa ja niitä hoitavat ammattilaiset. Tutustu erityyppisiin rahastoihin, niiden toimintaan ja niihin sijoittamisen etuihin ja kompromisseihin.

Suunnitelman rajoitukset

Jälleen Keoghin suunnitelma on harvinaisempi kuin melkein kaikki muut eläkejärjestelyt. Lisäksi siihen liittyy joukko rajoituksia.

Ensinnäkin, Keoghin suunnitelma sisältää huomattavasti enemmän hallinnollisia asiakirjoja kuin perinteinen IRA tai SEP IRA SEP IRA SEP IRA (yksinkertaistettu työntekijäeläkekohtainen eläkejärjestely) on pieni muunnos perinteisistä IRA: ista, joita yritykset käyttävät. Suurin osa muista eläkejärjestelyistä voi olla yksilön laatima; Keogh-suunnitelma sisältää monimutkaisen laskentaryhmän.

Toiseksi itsenäiset yrittäjät, jotka toimivat itsenäisinä urakoitsijoina, eivät voi käyttää Keoghin suunnitelmaa. Niitä voivat käyttää vain henkilöt, joilla on yhtiöimätön yritys (ja työntekijät, jotka työskentelevät yritykselle).

Lopuksi kaikki Keogh-suunnitelmaan suoritetut maksut on suoritettava ennen veroja, mikä tarkoittaa, että summa vähennetään vuoden verosta; kaikki verot on kuitenkin maksettava kokonaisuudessaan eläkkeelle siirtymishetkellä.

Liittyvät lukemat

Rahoitus on virallinen rahoitusmallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ FMVA® -sertifiointi. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät Amazonin, J.P.Morganin ja Ferrarin sertifiointiohjelmissa.

Nämä ylimääräiset rahoitusresurssit ovat erittäin hyödyllisiä auttaakseen sinua tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikkona ja edistämään urasi parhaalla mahdollisella tavalla:

  • Elinkorko Elinkorko Elinkorko on rahoitustuote, joka tarjoaa tietyt kassavirrat tasaisin aikavälein. Rahoituslaitokset, pääasiassa henkivakuutusyhtiöt, tuottavat eläkemaksuja säännöllisten tulojen tuottamiseksi asiakkaalle.
  • Palkkaus Palkkaus Palkka on kaikenlainen korvaus tai maksu, jonka henkilö tai työntekijä saa korvauksena palveluistaan ​​tai työstä, jonka he tekevät organisaation tai yrityksen hyväksi. Se sisältää minkä tahansa peruspalkan, jonka työntekijä saa, samoin kuin muut palkansa, jotka kertyvät työnsä aikana, mikä
  • Sosiaaliturva Sosiaaliturva Sosiaaliturva on Yhdysvaltojen liittohallitusohjelma, joka tarjoaa sosiaalivakuutuksia ja etuja ihmisille, joilla on riittämätön tulo tai ei lainkaan tuloja. Ensimmäinen sosiaalinen
  • Yritystyypit Yritystyypit Yritystä perustettaessa on valittava neljä päätyyppiä yrityksiä: yksityisyritykset, kumppanuudet, osakeyhtiöt ja yritykset.

Uusimmat viestit

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found