Nettoriski (NCO) on bruttomääräisten velkojen ja lainvelvoitteiden palautusten määrän välinen ero. Työntekijän voidaan ajatella olevan yritykselle tai organisaatiolle velkaa, jota ei todennäköisesti peritä takaisin. Velka poistetaan aluksi bruttomääräisenä veloituksena; kuitenkin, jos jokin velan määrä peritään myöhemmin, määrä vähennetään, jotta saadaan nettorahoitus.
Ymmärtäminen maksuista
Laskutus on velkaa, jonka katsotaan todennäköisesti olevan perimättä velallinen (luotonantaja Luotonantaja Lainanantaja määritellään yritykseksi tai rahoituslaitokseksi, joka myöntää luottoa yrityksille ja yksityishenkilöille odottaen, että koko velka). Se voi johtua useista syistä, kuten lainanottajan luottotilan heikkenemisestä tai velanmaksusta, joka on ollut laiminlyöty jo pitkään. Yleensä perintä johtaa velan poistamiseen taseesta; näin ei kuitenkaan aina ole.
Luotonantajan (luotonsaajan) veloittaminen voi vaikuttaa merkittävästi luottopisteisiin, luottoluokituksiin. Luottoluokitus Luottoluokitus on tietyn luottolaitoksen mielipide yrityksen (hallituksen, yrityksen tai yksityishenkilön) kyvystä ja halukkuudesta täyttää taloudellinen velvoitteita täydellisesti ja asetettujen eräpäivien kuluessa. Luottoluokitus tarkoittaa myös todennäköisyyttä, jonka velallinen laiminlyö. ja tulevaisuuden lainanottokyky. Velkojalla voi olla tulevaisuudessa vaikeuksia saada velkaa tai joutua maksamaan korkeampi korko korvaamaan aiheuttamansa lisäriski. Erääntynyt velka katsotaan perimättömäksi, yleensä jos velan maksu on erääntynyt 180 päivää tai enemmän.
Luottoraportin hinnoittelu säilyy Luottoraportin analyysi Luottoraportin analyysiin sisältyy luottoraportin sisältämien tietojen, kuten asiakkaan henkilökohtaisten tietojen, heidän luoton yhteenvedonsa arviointi seitsemän vuoden ajan, joten veloitusten vaikutus voi vaikuttaa lainojen ottamiseen kapasiteettia huomattavan ajan.
Kuinka nettomaksut toimivat
Suurin osa velallisista lainaa rahaa odottaen, että he eivät pysty palauttamaan 100% myöntämistään lainoista. Siksi on yleistä käytäntöä, että luottotappio muodostetaan yleisesti "luottotappioiden (PCL) varauksena". Varauksen arvioidaan perustuvan velkojien, talouden ja ennustettujen perintäennusteiden historiatietoihin. Arvio perimättömistä määristä poistetaan bruttomääräisenä veloituksena.
Jos velalliset pystyvät kuitenkin perimään takaisin osan veloitetusta summasta, se voi nettouttaa takaisinperinnät bruttomääräisistä vastuuveloista saadakseen nettovastuun. Luottotappiovarausta vähennetään tilikauden lopun nettomääräisellä takaisinmaksulla ja se täytetään myöhemmin uudelle tilikaudelle uusien luottotappioiden arvioiden perusteella.
Esimerkki
Yritys A kirjaa bruttomaksut, jotka vastaavat 3% kaikista lainoista. Noin 0,5% kaikista lainoista maksetaan takaisin. Mikä on nettoveloitus?
Nettomaksut ovat bruttomääräisten takaisinmaksujen ja takaisin maksettujen lainojen määrän välinen ero.
Siksi nettorahoitus on 2,5% (3,0% - 0,5%) kaikista lainoista.
Summaa sovelletaan kirjanpitolainan luottotappiovaraukseen.
Tärkeys pankeille
Luottotappioiden varauksen arviointi on erittäin tärkeää pankeille. Se johtuu siitä, että pankkien koko liiketoimintamalli perustuu luotonantoon. Yleensä pankit tuottavat voittoa lainaamalla varoja tietyllä korolla tallettajilta ja lainaamalla varoja korkeammalla korolla. Siksi ne pystyvät hyötymään lainojen ja lainojen välisestä korkoerosta. se on kirjattu taloudelliseen mittariin ”nettokorkomarginaali (NIM)”.
Koska talletukset ja lainat muodostavat suurimman osan pankin taseesta, takaisinmaksun arvioiminen on erittäin tärkeää, jotta pankki voi lainata rahaa samalla, kun se pystyy tarvittaessa maksamaan takaisin tallettajille. Pankit arvioivat PCL-arvonsa analysoimalla niiden yksittäisiä taseita ja maksamatta olevien lainojen riskialttiutta. Lisäksi pankit ennustavat taloudellisen ympäristön ja kuinka todennäköistä on, että velkojat maksavat lainansa.
Pankit seuraavat nettorahoitusastettaan, joka on luottotappioiden suhde lainojen kokonaismäärään. Se on taloudellinen mittari, jota voidaan käyttää vertaamaan pankkien lainakirjan laatua keskenään. Erot nettorahoitusasteissa voivat kuitenkin johtua erilaisista liiketoimintayhdistelmistä.
Esimerkiksi pankki, joka keskittyy enemmän yrityslainoihin ja luottokorttilainoihin, tuottaa yleensä korkeamman nettokorkomarginaalin, koska lainojen korot ovat korkeammat. Lainat ovat kuitenkin riskialttiimpia, ja nettomaksut ovat yleensä suurempia.
Toinen pankki voi keskittyä enemmän asuntolainoihin. Asuntolaina on asuntolainanantajan tai pankin antama laina, jonka avulla henkilö voi ostaa asunnon. Vaikka on mahdollista ottaa lainaa kattamaan koko kodin kustannukset, on yleisempää lainata noin 80% kodin arvosta. ja muut vakuudelliset lainat. Lainojen nettomääräinen korkomarginaali on matalampi, koska korkotaso on matalampi. He ovat myös turvallisempia, koska heillä on voimavaroja, jotka tukevat heitä; siksi lataukset ovat pienemmät.
Lisäresurssit
Rahoitus tarjoaa Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit, kovenanttimallinnukset, lainat takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Tutki alla olevia asiaankuuluvia resursseja jatkaaksesi oppimista ja tietopohjan kehittämistä:
- Epäilyttävien tilien vähennys Epäilyttävien tilien vähennys Epäilyttävien tilien vähennys on omaisuuserien vastainen tili, joka liittyy saamisiin ja jonka tarkoituksena on heijastaa saamisten todellista arvoa. Summa edustaa saamisten arvoa, josta yritys ei odota saavansa maksua.
- Huonot velkakulut Huonot velkakulut Huonot velat ovat tapa, jolla yritykset vastaavat saamistilille, jota ei makseta. Huono velka syntyy, kun asiakas joko ei voi maksaa sen vuoksi
- Velallinen vs. luotonantaja Velallinen vs. luotonantaja Keskeinen ero velallisen ja luotonantajan välillä on se, että molemmat käsitteet merkitsevät kahta luotonantojärjestelmän vastapuolta. Ero johtaa myös a
- Järjestämätön laina Järjestämätön laina Järjestämätön laina on laina, jossa lainanottaja on maksukyvytön eikä ole maksanut kuukausittaista pääoman ja korkojen takaisinmaksua määrätyn ajanjakson ajan.
