Järjestämätön laina on laina, jossa lainanottaja on maksukyvytön eikä ole maksanut kuukausittaista pääoman ja korkojen takaisinmaksua määrätyn ajanjakson ajan. Järjestämättömiä lainoja syntyy, kun lainanottajilta loppuu rahat takaisinmaksuun tai joutuvat tilanteisiin, jotka vaikeuttavat lainan takaisinmaksun jatkamista.
Yleensä pankit luokittelevat lainat järjestämättömiksi lainoiksi, kun päämaksun takaisinmaksut Päämaksu on maksu kohti alkuperäistä velkaa. Toisin sanoen päämaksu on lainan maksu, joka vähentää jäljellä olevaa lainan määrää sen sijaan, että sitä sovellettaisiin lainasta perittävän koron maksamiseen. ja korot erääntyvät yli 90 päiväksi tai lainasopimuksen ehdoista riippuen. Heti kun laina luokitellaan järjestämättömäksi lainaksi, se tarkoittaa, että takaisinmaksujen todennäköisyys on huomattavasti pienempi.
Lainanottaja voi kuitenkin alkaa maksaa takaisin lainaa, joka on jo luokiteltu järjestämättömäksi lainaksi. Tällaisissa tapauksissa järjestämättömästä lainasta tulee uudelleenlaina.
Yhteenveto
- Järjestämätön laina (laina) on laina, jonka lainanottaja ei ole maksanut takaisin pääomaa ja / tai korkoa vähintään 90 päivän ajan.
- Kun pankki ei pysty perimään järjestämättömiä lainoja, se voi ottaa takaisin vakuudeksi pantatut varat tai myydä lainat perintätoimistoille.
- Kun pankin taseessa on liikaa järjestämättömiä lainoja, se aiheuttaa pankille kassavirtaongelmia, koska se ei enää ansaitse tuloja luottotoiminnastaan.
Kuinka pankit käsittelevät järjestämättömiä lainoja
Järjestämättömiä lainoja pidetään yleensä luottotappioina, koska laiminlyötyjen lainojen takaisinmaksun mahdollisuudet ovat vähäiset. Kuitenkin, jos järjestämättömiä lainoja on enemmän yrityksen taseessa, se vahingoittaa pankin kassavirtaa ja osakekurssia. Siksi pankit, joiden kirjanpidossa on järjestämättömiä lainoja, voivat ryhtyä toimiin velkojensa takaisin perimiseksi.
Yksi toimista, joita lainanantajat voivat toteuttaa, on ottaa vakuudeksi pantatut varat omakseen. Vakuus Vakuus on omaisuus tai omaisuus, jonka henkilö tai yhteisö tarjoaa lainanantajalle lainan vakuudeksi. Sitä käytetään tapana saada laina, joka toimii suojana lainanantajan mahdollisilta menetyksiltä, jos lainanottaja laiminlyö maksunsa. lainaa varten. Esimerkiksi, jos luotonsaaja toimitti moottoriajoneuvon vakuudeksi lainalle, lainanantaja ottaa moottoriajoneuvon haltuunsa ja myy sen takaisin saadakseen lainansaajan velat.
Pankit voivat myös sulkea koteja, joissa lainanottajat eivät noudata asuntolainavelvoitteitaan, ja takaisinmaksut erääntyvät yli 90 päiväksi. Lainanantaja voi myös päättää myydä järjestämättömät lainat perintätoimistoille ja ulkopuolisille sijoittajille päästäkseen eroon taseessa olevista riskialttiista varoista.
Pankit myyvät järjestämättömiä lainoja merkittävillä alennuksilla, ja perintätoimistot yrittävät kerätä mahdollisimman suuren määrän velkaa. Vaihtoehtoisesti lainanantaja voi pyytää perintätoimistoa suorittamaan laiminlyötyn lainan takaisinperinnän vastineeksi prosenttiosuudesta takaisin peritystä määrästä.
Järjestämättömien lainojen tyypit
Kansainvälisen valuuttarahaston (IMF) mukaan laina voi tulla järjestämättömäksi seuraavilla tavoilla:
- Lainan pääoman ja koron erääntyminen on vähintään 90 päivää, eikä lainanantaja enää usko lainanottajien noudattavan velkasitoumuksiaan. Tällöin laina kirjataan luottotappiosta lainanantajan kirjanpitoon.
- Yhdeksänkymmenen (90) päivän korkomaksut aktivoidaan, jälleenrahoitetaan tai viivästyvät lainasopimuksen muutosten vuoksi.
- Pääoman ja korkojen maksaminen on alle 90 päivää myöhässä, ja on syytä epäillä, että lainanottaja ei maksa jäljellä olevaa lainaa kokonaisuudessaan.
Järjestämättömien lainojen vaikutus pankkeihin
Kun lainanantaja kirjaa suuren prosenttiosuuden lainoistaan järjestämättöminä lainoina, se voi vahingoittaa luotonantajan taloudellista suorituskykyä. Pankit ansaitsevat rahaa pääasiassa lainojen koroista, ja kun ne eivät pysty keräämään velkojaan maksamattomista koroista, se tarkoittaa, että niillä on vähemmän rahaa uusien lainojen luomiseen ja toimintakustannusten maksamiseen.
Rahat edustavat tuloja, jotka mahdollisesti menetetään, ja ne vaikuttavat lainanantajan kannattavuuteen. Paitsi että se vaikuttaa lainanantajaan, se jättää myös potentiaalisille lainanottajille vähemmän vaihtoehtoja saada lainaa luotonantajalta.
Suuri riski järjestämättömien lainojen omistamisesta yrityksen kokonaisvaroihin nähden aiheuttaa yritykselle valtavan riskin. Potentiaaliset sijoittajat ovat kiinnostuneita sijoittamaan yrityksiin, joilla on terve kirjanpito. Kun järjestämättömien lainojen prosenttiosuus kasvaa, myös lainanantajan osakekurssi laskee. Pankin pitämät järjestämättömät lainat ovat vähemmän houkuttelevia potentiaalisille sijoittajille, koska sen tuleva kannattavuus kärsii, jos luotonantaja ei ansaitse tuloja luottoliiketoiminnastaan.
Lainanantajan on myös varattava osa voitoistaan luottotappiovarauksina siltä varalta, että velkoja vaaditaan poistamaan. Yhdysvalloissa pankkeja, joilla on suuri järjestämättömien lainojen prosenttiosuus, seuraa Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) on valtion laitos, joka tarjoaa talletussuojaa pankkitapahtumia vastaan. Elin luotiin suojaamaan tallettajia, joiden varat ovat vaarassa.
Järjestämättömien lainojen ja lainojen suhde
Lain mukaan pankkien on ilmoitettava järjestämättömien lainojen suhde lainojen kokonaismäärään pankin luottoriskitason mittarina. Luottoriski Luottoriski on tappioriski, joka voi aiheutua siitä, että kukaan osapuoli ei noudata ehtoja. pääsääntöisesti minkä tahansa rahoitussopimuksen ehdot ja ehdot sekä maksamattomien lainojen laatu. Korkea suhdeluku tarkoittaa sitä, että pankilla on suurempi tappioriski, jos se ei peri takaisin velkaa, kun taas pieni osuus tarkoittaa, että maksamattomien lainojen riski pankille on pieni.
Lisäresurssit
Rahoitus tarjoaa Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit, kovenanttimallinnukset, lainat takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat resurssit ovat hyödyllisiä oppimisen jatkamiseksi ja urasi edistämiseksi:
- Epäilyttävien tilien vähennys Epäilyttävien tilien vähennys Epäilyttävien tilien vähennys on omaisuuserien vastainen tili, joka liittyy saamisiin ja jonka tarkoituksena on heijastaa saamisten todellista arvoa. Summa edustaa saamisten arvoa, josta yritys ei odota saavansa maksua.
- Huonot velkakulut Huonot velkakulut Huonot velat ovat tapa, jolla yritykset vastaavat saamistilille, jota ei makseta. Huono velka syntyy, kun asiakas joko ei voi maksaa sen vuoksi
- Järjestämättömät varat Järjestämättömät varat Järjestämättömät varat ovat luokitus, jota rahoituslaitokset käyttävät lainoihin ja ennakkoihin, joiden pääoma on erääntynyt ja joille ei ole
- Todennäköisyys laiminlyönnistä Todennäköisyys laiminlyönnistä Todennäköisyys laiminlyönnistä (PD) on todennäköisyys, että lainanottaja laiminlyö lainan takaisinmaksun, ja sitä käytetään laskemaan sijoituksesta odotettavissa olevat tappiot.
