Sijoitustoiminnan nettotuotot - yleiskatsaus, komponentit ja verovaikutukset

Sijoitustoiminnan nettotuotto (NII) on kokonaistuotto ennen veroja, jonka sijoittaja saa sijoitusvarallisuudesta. NII syntyy osingoista, myyntivoitoista Myyntivoitto Pääoman voitto on omaisuuden tai sijoituksen arvon kasvua, joka johtuu omaisuuden tai sijoituksen hinnan noususta. Toisin sanoen voitto syntyy, kun omaisuuserän tai sijoituksen käypä hinta tai myyntihinta ylittää sen ostohinnan. tai vastaavia sijoituksiin liittyviä tuottoja. Alla on kaava nettosijoitustuotoille.

Sijoitustoiminnan nettotuotot

Sijoitustoiminnan nettotuotot - komponentit

1. Sijoitustuotto

Sijoitussalkun nettosijoitustuottoja laskettaessa Sijoitussalkku on joukko sijoittajan omistamia rahoitusvaroja, jotka voivat sisältää joukkovelkakirjoja, osakkeita, valuuttoja, käteisvaroja ja hyödykkeitä. Lisäksi se viittaa investointiryhmään, jota sijoittaja käyttää voidakseen ansaita varmistaen samalla pääoman tai omaisuuden säilymisen. , ensin on laskettava sijoitussalkun kokonaissijoitustuotot. Sijoitusten kokonaistuotto voi sisältää seuraavat:

  • Pääoman voitot: Voitto osakkeiden, joukkovelkakirjojen tai muiden varojen myynnistä.
  • Kiinnostuksen kohde: Korkomaksut joukkovelkakirjojen, säästötilien, talletustodistusten ja muiden rahalainausmahdollisuuksien hallussa.
  • Osingot: Osakkeiden osakkeenomistajille jaetut maksut - voivat olla rahana tai osakkeina.
  • Muu: Sisältää tuotot elinkoroista, rojaltit, vuokrat jne.

2. Sijoituskulut

Tuottojen laskemisen jälkeen investointeihin liittyvät kulut on laskettava yhteen ja vähennettävä sijoitustuottoista. Tuloksena on nettotuotot. Sijoituskulut voivat sisältää:

  • Transaktiopalkkiot: Välityspalkkiot, sijoitusrahasto Sijoitusrahastot Sijoitusrahasto on joukko rahaa, jota kerätään monilta sijoittajilta osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin tai muihin arvopapereihin sijoittamista varten. Sijoitusrahastot ovat sijoittajaryhmän omistuksessa ja niitä hoitavat ammattilaiset. Tutustu erityyppisiin rahastoihin, niiden toimintaan ja niihin sijoittamisen etuihin ja kompromisseihin.
  • Marginaali korko: Korkomaksut, jotka aiheutuvat vakuustilin lainasta arvopaperin ostamiseksi / myymiseksi.
  • Jatkuvat palkkiot: Sijoitusneuvojien palkkiot, vuotuiset sijoitusrahastojen hallinnointikulut, rekisteröityjen tilien palkkiot, mm.
  • Muu: Veroilmoitusmaksut, rahoitussuunnittelupalkkiot ja lisämaksut, jotka johtuvat suoraan sijoittamisesta.

Verovaikutukset

Sijoitustoiminnan nettotuotot voidaan laskea yksityishenkilöille, rahastoille, kartanoille ja yhteisöille, ja sitä käytetään veroraportointiin. Kukin maa asettaa erilaiset verolakit kullekin yhteisölle, jolla on nettotuotot.

Esimerkiksi Yhdysvalloissa yksityishenkilöillä, joilla on sijoitustuloja, sovelletaan sijoitusveroa (NIIT), joka lasketaan 3,8 prosenttina pienemmästä seuraavista:

  • NII tai
  • Muokatun oikaistun bruttotulon ylijäämä:
    • 250 000 dollaria avioparille, joka tekee hakemuksen yhdessä
    • 250 000 dollaria pätevälle leskelle / leskelle
    • 125 000 dollaria naimisissa olevalle henkilölle, joka hakee erillään puolisosta
    • 200 000 dollaria muissa tapauksissa

Kiinteistön tai rahaston tapauksessa NIIT lasketaan 3,8 prosentiksi pienemmästä seuraavista:

  • Kaikki jakamattomat nettosijoitustuotot tai
  • Oikaistujen bruttotulojen ylitys dollarin kynnysarvon ylittämisestä, jonka korkein veroluokka alkaa kiinteistöstä tai luottamuksesta tiettynä verovuonna.

Sijoitustulo vs. ansaittu tulo

Sijoitustulot syntyvät passiivisesti sijoitusportfolioiden kautta, mutta ansaitut tulot viittaavat työsuhteen aikana saatuihin palkoihin. Ansaitut tulot voivat tulla kokoaikaisesta työstä, itsenäisestä ammatinharjoittamisesta tai sopimussuhteisesta työstä, ja niihin sovelletaan veroasteita korkeampia veroja kuin sijoitustuottoihin useimmissa maissa. Esimerkiksi Yhdysvalloissa ansaittu tulovero voi vaihdella 10-37% veroluokasta riippuen.

NII sijoitusyhtiöille

Sijoitusyhtiöt tai ne, joiden ensisijainen liiketoiminta on sijoitus ja arvopapereiden hallinta, ilmaisevat yleensä nettosijoitustuotot osakekohtaisesti. Tätä varten yrityksen toimintakulut vähennetään sijoitustoiminnan kokonaistuloista ja jaetaan sitten ulkona olevien osakkeiden määrällä.

NII on olennainen luku näiden yritysten sijoittajille, koska se määrittää heidän käytettävissä olevan pääoman määrän osinkoja varten.

Liittyvät lukemat

Rahoitus on maailmanlaajuisen Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit , kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu auttamaan kaikkia tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikoiksi. Voit jatkaa urasi etenemistä alla olevista lisärahoitusresursseista:

  • Verotettava tulo Verotettava tulo Verotettavalla tulolla tarkoitetaan luonnollisen henkilön tai yrityksen korvausta, jota käytetään verovelvollisuuden määrittämiseen. Kokonaistulojen määrää tai bruttotuloja käytetään perustana laskettaessa, kuinka paljon henkilö tai organisaatio on hallitukselle velkaa tietyltä verokaudelta.
  • Tuloverojen kirjanpito Tuloverojen kirjanpito Tuloverot ja niiden kirjanpito on yrityksen rahoituksen avainalue. Käsitteellinen käsitys tuloverojen kirjanpidosta antaa yritykselle mahdollisuuden ylläpitää taloudellista joustavuutta. Verot ovat monimutkainen kenttä, jota on helppo selata, ja hämmentää usein jopa taitavimpia finanssianalyytikkoja.
  • Sijoitusmenetelmät Sijoitusmenetelmät Tässä oppaassa ja yleiskatsauksessa sijoitusmenetelmistä hahmotellaan niiden tärkeimmät tapat, joilla sijoittajat yrittävät ansaita rahaa ja hallita riskejä pääomamarkkinoilla. Sijoitus on mikä tahansa omaisuus tai instrumentti, joka on ostettu tarkoituksella myydä se kauppahintaa korkeammalla hinnalla jossain tulevaisuudessa (myyntivoitot) tai toivoen, että omaisuus tuo suoraan tuloja (kuten vuokratuotot) tai osingot).
  • Ulkona olevat osakkeet Ulkopuoliset osakkeet Ulkona olevat osakkeet edustavat yhtiön osakkeiden lukumäärää, joilla käydään kauppaa jälkimarkkinoilla ja jotka ovat siten sijoittajien käytettävissä. Ulkona olevat osakkeet sisältävät kaikki yhtiön virkamiesten ja sisäpiiriläisten (vanhemmat työntekijät) hallussa olevat rajoitetut osakkeet sekä institutionaalisten sijoittajien omistaman pääomaosuuden

Uusimmat viestit