Kirjanpitosuhteet - yleiskatsaus, esimerkit, kaavat

Kirjanpitosuhteet kattavat laajan valikoiman suhdelukuja, joita kirjanpitäjät käyttävät ja jotka ovat erilaisia ​​indikaattoreita, jotka mittaavat kannattavuutta, likviditeettiä. Likviditeetti Rahoitusmarkkinoilla likviditeetti tarkoittaa sitä, kuinka nopeasti sijoitus voidaan myydä vaikuttamatta negatiivisesti sen hintaan. Mitä likvidimpi sijoitus on, sitä nopeammin se voidaan myydä (ja päinvastoin), ja sitä helpompaa on myydä se käypään arvoon. Kaiken muun ollessa tasavertaista, likvidimpiä omaisuuseriä käydään kauppaa korkeammalla ja epälikvidejä varoja alennuksella. ja mahdolliset taloudelliset vaikeudet yrityksen taloudellisessa tilanteessa. Kirjanpitäjät ja rahoitusalan ammattilaiset käyttävät suhdelukuja kommunikoimaan ja tutkimaan ongelmia tai onnistumisia määrätyssä ajassa.

Kirjanpitosuhteet

Usein kirjanpitosuhteet lasketaan vuosittain tai neljännesvuosittain, ja eri suhteet ovat tärkeämpiä eri toimialoille. Esimerkiksi varastojen liikevaihtosuhde olisi merkittävä vähittäiskauppiaalle, mutta sillä ei ole merkitystä putiikkineuvontayritykselle.

Taloudelliset raportit, joihin kirjanpitosuhteet perustuvat, edustavat suurta osaa liiketoiminnan ydin. He tekevät kuvan siitä, mistä yritys on tullut, miten heillä on tällä hetkellä ja missä he ovat menossa tulevaisuuteen. Suhteet saattavat tuntua aluksi yksinkertaisilta, mutta ne ovat uskomattoman vivahteita ja voi olla vaikea laskea, kun yritetään analysoida ja kvantifioida Fortune 500 Fortune 500 Fortune 500 on vuosittainen luettelo Yhdysvaltojen 500 parhaasta yrityksestä kokonaistulojen mukaan - julkinen ja yksityinen mukana. Luettelo on koottu ja julkaistu yrityksille.

Alla esitämme korkean tason yleiskatsauksen siitä, miksi kirjanpitosuhteet ovat tärkeitä, ja joitain esimerkkejä kirjanpitosuhteista, joita voimme kohdata jokapäiväisessä työ- ja yksityiselämässämme.

Yhteiset kirjanpitosuhteet

Alalla on monia kirjanpitosuhteita, jotka on jaettu muun muassa alaluokkiin, kuten kannattavuus-, velkasuhde- ja likviditeettisuhteet. Korostamme joitain yleisempiä suhdelukuja alla olevassa taulukossa, joita voit käyttää kätevänä viitteenä:

Yleisesti käytetyt velkasuhteet ja kaavat

1. Velkaantumisaste = velat (yhteensä) / oma pääoma (yhteensä)

2. Velkasuhde = velat yhteensä / varat yhteensä

Yleisesti käytetyt likviditeettisuhteet ja kaavat

1. Lyhytaikainen suhde = lyhytaikaiset varat / lyhytaikaiset velat

2. Nopea suhde = [Lyhytaikaiset varat - Varastot - Ennakkomaksut] / Lyhytaikaiset velat

Yleisesti käytetyt kannattavuusluvut ja kaavat

1. Oman pääoman tuotto = nettotuotot / keskimääräinen oma pääoma

2. Bruttomarginaali = Bruttovoitto / Liikevaihto

3. Varojen tuotto = nettotuotot / varat yhteensä

Muut kuin kirjanpitäjät ja kirjanpitosuhteet

Kirjanpitosuhteilla on laaja käyttö ja välttämättömyys, myös niille meistä, jotka eivät ole kirjanpitäjiä. Kirjanpito-opas Tässä kirjanpitopalkkaoppaassa annamme sinulle keskipisteen palkanumerot sekä julkisessa että yksityisessä kirjanpidossa työskenteleville. Kirjanpitäjät ovat vastuussa tilinpäätösten tarkastamisesta, jotta voidaan varmistaa tarkkuus ja voimassa olevien lakien ja säädösten noudattaminen, verotukseen liittyvien tehtävien, kuten tilinpäätöksen laskeminen. Monet meistä haluavat sijoittaa rahaa, jota pidämme pitkän tai lyhyen aikavälin mahdollisuuksina. Taitava sijoittaja osaa käyttää kirjanpitosuhteita selvittääkseen, onko osakkeella kannattava mahdollisuus vai mahdollisesti velka, jonka muut sijoittajat eivät ole vielä toteuttaneet.

Jos esimerkiksi analysoit yrityksen taloudellisia tietoja laskettaessa velkasuhteita ja totesi, että yritys otti liikaa lyhytaikaisia ​​ja pitkäaikaisia ​​velkoja pysyäkseen kannattavana, voit päättää olla sijoittamatta tai päättää sen sijaan lyhentää osaketta. Kirjanpitosuhteet auttavat sinua päättämään tietystä positiosta, sijoitusajasta tai siitä, vältetäänkö sijoittamista kokonaan.

Kirjanpitosuhteet ovat hyödyllisiä, jos etsit myös oman yrityksen perustamista. Talouden ymmärtäminen voi auttaa sinua budjetoimaan, ymmärtämään ja tunnistamaan parannettavia alueita sekä oppimaan, miten velat otetaan asianmukaisesti, jotta yrityksesi voi kasvaa.

Johtajana saatat joutua myös ymmärtämään kirjanpitosuhteet, jotka kirjanpitäjät selittävät sinulle. Ne voivat auttaa sinua paremmin tekemään päätöksiä ja ymmärtämään divisioonasi yleisen terveyden ja kannattavuuden.

Kirjanpitosuhteet: kontekstissa

Kirjanpitosuhteet ovat erinomainen työkalu yrityksen taloudellisen tilanteen määrittämiseen. Ne eivät kuitenkaan näytä kokonaiskuvaa, ja meidän on oltava varovaisia ​​ottaessamme ne aina asiayhteyteen. Esimerkiksi Amazon on yritys, joka arvostaa kasvua kannattavuuden sijasta. Jos siis analysoidaan historiallisesti Amazonin kannattavuussuhteita, se olisi voinut johtaa harhaanjohtavasti, että yhtiö oli taloudellisessa stressissä aikoina, kun se itse asiassa oli täysin päinvastainen.

Amazon päättää sijoittaa tulonsa aina kasvuun sen sijaan, että ottaisi sen voittona. Verkossa toimiva jättiläismyyjä harjoittaa tässä tapauksessa strategista makropäätöstä, joka voi vaikuttaa mikrosuhdeindikaattoreihin. Kirjanpidon lähestyminen tällä tavoin tarjoaa useita veroetuja, eikä pelkkä suhdeluvun tarkastelu riitä tarvittavien tietojen toimittamiseen.

Avain takeaway

Kirjanpitosuhteiden ja niiden laskemisen ymmärtäminen voi tehdä sinusta tehokkaan rahoitusalan ammattilaisen, pienyrityksen omistajan Yrittäjä Yrittäjä on henkilö, joka aloittaa, suunnittelee, käynnistää ja johtaa uutta yritystä. Sen sijaan, että olisit työntekijä ja raportoisi esimiehelle tai taitavalle sijoittajalle. Suhteet voivat antaa oivalluksia rahoitusalueista, joita muut saattavat puuttua tai joita voit suunnitella välttävän omassa liiketoiminnassasi.

Lisää resursseja

Rahoitus on maailmanlaajuisen Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit , kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu auttamaan kaikkia tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikoiksi. Alla olevista lisäresursseista on hyötyä urasi jatkamiseksi:

  • Luottoanalyysisuhteet Luottoanalyysisuhteet Luottoanalyysisuhteet ovat työkaluja, jotka auttavat luottoanalyysiprosessia. Nämä suhteet auttavat analyytikkoja ja sijoittajia selvittämään, pystyvätkö yksityishenkilöt tai yritykset täyttämään taloudellisia velvoitteita. Luottoanalyysiin sisältyy sekä laadullisia että määrällisiä näkökohtia.
  • Tehokkuussuhteet Tehokkuussuhteet Tehokkuussuhteet ovat mittareita, joita käytetään analysoimaan yrityksen kykyä käyttää tehokkaasti resurssejaan, kuten pääoma ja varat,
  • Vähimmäisomavaraisuusasteet Vähimmäisomavaraisuusasteet Vakavaraisuussuhde ilmaisee liikeyritykselle aiheutuneen velan määrän useissa muissa taseissa, tuloslaskelmassa tai kassavirtalaskelmassa. Excel-malli
  • Ratioanalyysi Ratioanalyysi Ratioanalyysi viittaa erilaisten taloudellisten tietojen analysointiin yrityksen tilinpäätöksessä. Ulkoiset analyytikot käyttävät niitä pääasiassa määrittämään liiketoiminnan eri näkökohtia, kuten sen kannattavuuden, maksuvalmiuden ja vakavaraisuuden.

Uusimmat viestit