Taloussuunnittelun ja -analyysin (FP&A) rooli on nousemassa yhä tärkeämmäksi tänään, koska se auttaa esittämään ratkaisevan analyysin liiketoiminnan tuloksellisuudesta Suorituskykymittarit (KPI) Key Performance Indicators (KPI) ovat mittareita, joita käytetään säännöllisesti seuraamaan ja arvioimaan organisaation suorituskykyä tiettyjen tavoitteiden saavuttaminen. Niitä käytetään myös yrityksen kokonaistuloksen mittaamiseen. FP & A-rooli ei enää rajoitu johdon raportointiin - se vaatii myös paljon liiketoimintatietoja, jotta ylimmän johdon voi muotoilla tehokas strategia Yritysstrategia Yritysstrategia keskittyy siihen, miten hallita resursseja, riskejä ja tuottoa yrityksessä, toisin kuin etsiminen kilpailuetuilla liiketoimintastrategiassa.
FP&A: lla on kriittinen rooli liiketoiminnan menestyksessä, ja pätevillä ehdokkailla on kasvava kysyntä alueelle. Talouden, kirjanpidon ja strategian tuntemus on ratkaisevan tärkeää tässä osastossa työskenteleville.
Tavallisesti FP & A-rooli vaatii laajaa tietojen täsmäyttämistä ja yhdistämistä sekä varianssianalyysiä. Varianssianalyysi Varianssianalyysi voidaan tiivistää analyysinä suunnitellun ja todellisen lukumäärän erosta. Kaikkien varianssien summa antaa kuvan tietyn raportointijakson yleisestä yli- tai alituloksesta. Yritykset arvioivat kunkin yksittäisen tuotteen suotuisuuden vertaamalla todellisia kustannuksia. Yhdistämällä lisäksi skenaarioiden ja herkkyysanalyysien käyttö mahdollisten tulosten ennustamiseen, ja käytä tätä teoreettista tietoa tärkeimpien seurantamittareiden luomiseen. He eivät ole vastuussa vain tuloslaskelmasta tuloslaskelma Tuloslaskelma on yksi yrityksen ydintilinpäätöksistä, joka osoittaa niiden voitot ja tappiot tietyn ajanjakson ajan. Voitto tai tappio määritetään ottamalla kaikki tuotot ja vähentämällä kaikki kulut sekä operatiivisesta että muusta toiminnasta. Tämä lausunto on yksi kolmesta lausunnosta, joita käytetään sekä yritysrahoituksessa (mukaan lukien taloudellinen mallinnus) että kirjanpidossa. mutta ovat myös vastuussa yhtiön tuloksen ennustamisesta. Mikä tärkeintä, voidaan sanoa, että FP & A jatkaa kirjanpidon tuottamaa työtä.
FP & A: n päätehtävänä on muuttaa yrityksen kattava strategia pitkän aikavälin suunnitelmaksi, jolla on vuotuinen toiminta- ja pääomabudjetti. Taloudellisen mallinnuksen avulla se ennustaa toiminnan ja kannattavuuden ja asettaa vuotuiset tavoitteet avainindikaattoreille. Tarjoamalla vuosibudjetin se antaa johdolle selkeän kuvan tulevasta suorituskyvystä ja antaa työntekijöille suunnan työskennellä.
Jos haluat oppia tarvittavat taidot taloussuunnitteluun ja -analyysiin, tutustu rahoituksen FP & A-kursseihin
FP & A-rooli ja vastuut
- Analysoi keskeisten suorituskykyindikaattoreiden (KPI) trendejä, erityisesti liittyen taloudellisiin mittareihin, kuten myynti, menot ja voittomarginaali.
- Seuraa KPI: tä ja tunnista odottamattomien poikkeamien syy
- Kehitetään ja parannetaan jatkuvasti budjetointia, taloudellisia ennusteita ja toimintaennusteita
- Yrityksen tilapäinen raportointi
- Esitä eri yksiköiden ja osastojen kuukausittaiset ja neljännesvuosittaiset taloudelliset raportit
- Ota käyttöön liiketoimintatiedon työkalu ja hallintapaneeliraportit
- Kehitä rahoitusmalleja ja analysoi niitä strategisten aloitteiden tukemiseksi
- Tuki johtoryhmälle ja osastopäälliköille tietopohjaisella analyysillä
Esimerkkejä FP&A: sta
Seuraavassa on joitain esimerkkejä, jotka antavat paremman käsityksen tietojen analysoinnista ja liiketoimintatietojen saamisesta:
Esimerkki 1
Analyysi
Yllä oleva kaavio näyttää vuotuiset menot logistiikalle FY16: lle ja FY17: lle. Se osoittaa, että menot logistiikkaan kasvoivat 25 prosenttia vuodessa vuonna 17 (olettaen, että myynti kasvoi vain 12 prosenttia). Se osoittaa, että logistiikkaa on mahdollista käyttää väärin, ja kustannusten hallitsemiseksi on otettava käyttöön kustannusten valvontamekanismi.
Esimerkki 2
| Toimittajan nimi | Menot (miljoonaa dollaria) | Prosenttiosuus | |
|---|---|---|---|
| 1 | KPMG | 15.4 | 50% |
| 2 | EY | 5.1 | 17% |
| 3 | ANZ-konsultointi | 3.1 | 10% |
| 4 | DBS Synergy Oy | 2.4 | 8% |
| 5 | Muut | 4.7 | 15% |
| KAIKKI YHTEENSÄ | 30.7 | 100% |
Analyysi
Yllä oleva taulukko osoittaa yrityksen menot useisiin konsultointiprojekteihin vuoden aikana. Annetuista tiedoista KPMG sai 50% yrityksen liiketoiminnasta, mikä korostaa sitä, että se on erittäin riippuvainen KPMG: stä tai että KPMG: n kulut ovat huomattavasti korkeammat verrattuna muihin yrityksiin.
Esimerkki 3
Analyysi
Yllä oleva kaavio näyttää työntekijäprofiilin teknologiayrityksessä. Täällä suurin osa työntekijöistä löytyy tuotekehitysosastolta, joka on noin 44% yrityksen henkilöstöstä. Kuitenkin, jos tarkastellaan T & K-divisioonan tuloja (oikea kaavio), se osoittaa, että sen osuus on vain 27% kokonaistuloista. Lisäanalyysi on tehtävä erojen syiden selvittämiseksi. Yksi syy voi olla, että T & K-henkilöstö on liian suuri tai ne eivät pysty tuottamaan tarpeeksi tuloja yritykselle.
Lisäresurssit
Kiitos, että olet lukenut Finance-oppaan FP & A-roolista. Lisää oppimista varten Finance tarjoaa laajan valikoiman kursseja taloudellisesta analyysistä, kirjanpidosta ja taloudellisesta mallinnuksesta. FMVA® Certification Join 350 600+ opiskelijaa, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari. Seuraavat resurssit ovat hyödyllisiä oppimisen jatkamiseksi ja urasi edistämiseksi:
- Tilinpäätöksen analyysi Tilinpäätöksen analyysi Kuinka tehdä tilinpäätöksen analyysi. Tämä opas opettaa sinua suorittamaan tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman analyysin, mukaan lukien marginaalit, suhteet, kasvu, likviditeetti, vipuvaikutus, tuottoprosentit ja kannattavuus.
- Viisi eniten palkattua työpaikkaa finanssialalla Viisi eniten palkattua työpaikkaa finanssialalla Toivomme, että nautit tästä viidestä eniten palkatusta työpaikasta rahoitusalalla. Rahoitusala on helposti yksi kilpailukykyisimmistä työpaikan löytämisessä. Tämä pätee jopa lähtötason tehtäviin, koska onnistuneen uran rakentaminen on melkein ennenkuulumatonta
- Opas tulossa rahoitusanalyytikkoksi Opas tulossa rahoitusanalyytikkoksi Kuinka tulla rahoitusanalyytikkoksi. Seuraa rahoituksen verkostoitumista, jatkoa, haastatteluja, taloudellisen mallinnuksen taitoja ja muuta. Olemme auttaneet tuhansia ihmisiä tulemaan rahoitusanalyytikoiksi vuosien varrella ja tietämään tarkalleen mitä siihen tarvitaan.
- Suosituimmat rahoitussertifikaatit Suosituimmat rahoitussertifikaatit Luettelo parhaista rahoitustodistuksista. Hanki yleiskatsaus parhaista taloudellisista todistuksista alan ammattilaisille ympäri maailmaa. Tässä oppaassa verrataan kuutta suosituinta ohjelmaa tulemaan sertifioiduiksi rahoitusanalyytikoiksi useilta ohjelmantarjoajilta, kuten CFA, CPA, CAIA, CFP, FRM, FMVA
