Palautettava verohyvitys - yleiskatsaus, miten se toimii, esimerkki

Palautettavissa oleva verohyvitys on maksettaviin veroihin sovellettava hyvitys, joka vähentää verovelvollisen vastuun vain nollaan. Toisin sanoen se ei voi mennä nollan alapuolelle eikä sitä voida palauttaa veronmaksajalle. Veronmaksaja menettää kaikki veron hyvityksen alapuolella olevat määrät.

Palautettava verohyvitys

Se on toisin kuin palautettavat verohyvitykset. Palautettavat hyvitykset palautetaan veronmaksajille, vaikka heidän verovelkansa olisi alle nollan. Ne ovat suotuisia veronmaksajille, koska heille voidaan tosiasiallisesti palauttaa käteinen.

Verohyvitykset luokitellaan verolakien perusteella joko palautettaviksi tai palauttamattomiksi. Yleensä verohyvitykset eroavat vuosittain ja eri verosääntelyviranomaisten välillä. Kuinka käyttää IRS.gov-verkkosivustoa IRS.gov on Yhdysvaltain veronkantoviraston (Internal Revenue Service, IRS) virallinen verkkosivusto. Sivustoa käyttävät yritykset ja.

Verohyvitykset selitetty

Verohyvitys on rahasumma, jonka veronmaksajat voivat vähentää verovelvollisuudestaan. Verovelat ovat hallitukselle velkaa. Verohyvitykset eroavat verovähennyksistä. Verovähennykset vähentävät ilmoitetun verotettavan tulon määrää; verohyvityksiä käytetään kuitenkin jälkikäteen maksettavan veron tosiasiallisen määrän vähentämiseksi.

Verohyvityksiä voidaan soveltaa verotettaviin tuloihin sekä yksityishenkilöille että yhteisöille eri syistä, jotka liittyvät sijainteihin, luokituksiin tai toimialoihin.

Verohyvityksiä voidaan käyttää kannustamaan kuluttajia käyttäytymään tietyllä tavalla. Esimerkiksi hallitukset, jotka tarjoavat sähköajoneuvojen verohyvityksiä sähköautoja ostaville. Se kannustaa kuluttajia ostamaan hiilineutraaleja ja ympäristöystävällisempiä sähköautoja.

Verohyvityksiä voidaan käyttää myös varojen uudelleen jakamiseen ja verohelpotusten antamiseen pienituloisille tai muuten epäedullisessa asemassa oleville henkilöille.

Yleisiä esimerkkejä verohyvityksistä Yhdysvalloissa ovat seuraavat:

  • Ansaittu tulovero hyvitys - työntekijöille
  • Lasten ja huollettavien hoitohyvitys - Niille, jotka hoitavat huollettavaa
  • American Opportunity Verohyvitys American Opportunity Verohyvitys (AOTC) American Opportunity Verohyvitys (AOTC) on verohyvitys, joka antaa opiskelijoille tai heidän vanhemmilleen mahdollisuuden vähentää korkeakouluopintokustannuksiaan - korkeakouluopiskelijoille
  • Elinikäinen opintosuoritus - koulutuskuluihin ja työpaikkakoulutukseen
  • Edistyksellinen premium-verohyvitys - auttaa pienituloisten saamaan sairausvakuutuksia
  • Säästöluotto - matalapalkkaisille, jotka osallistuvat eläkejärjestelyihin
  • Adoptiohyvitys - Vanhemmille, jotka adoptoivat lapsen
  • Lapsiverohyvitys - Niille, jotka hoitavat lasta
  • Kiitos vanhuksille tai vammaisille - Yli 65-vuotiaille tai pysyvästi vammaisille

Muilla lainkäyttöalueilla on ylimääräisiä verohyvityksiä, jotka ovat samanlaisia ​​kuin edellä mainitut.

Verohyvitykset ovat yleensä parempia kuin verovelvollisten vähennykset, koska ne vähentävät verovelkaa suoraan, kun taas vähennykset vähentävät maksettavaa veroa ja ne vähennetään verovelvollisen veroluokan perusteella.

Käytännön esimerkki

Esimerkiksi 1 000,00 dollarin verovähennys 25 prosentin marginaaliverokannalla johtaisi vain 250,00 dollarin (1 000 x 25%) verosäästöihin. Kun taas 1000 dollarin verohyvitys johtaisi suoraan 1 000 dollarin verosäästöihin.

Ei-palautettavissa olevat verohyvitykset selitetty

Palauttamattomat verohyvitykset vähentävät suoraan verovelkaa Laskennallinen verovelka / Omaisuus Laskennallinen verovelka tai -saamiset syntyvät, kun kirjanpidollisen veron ja todellisen tuloveron välillä on väliaikaisia ​​eroja. On olemassa lukuisia liiketapahtumia, jotka voivat luoda väliaikaisia ​​eroja ennen veroja kirjattavien tulojen ja verotettavien tulojen välillä, mikä luo laskennallisia verosaamisia tai -velkoja, mutta vain 0 dollarin rajaan saakka. Muut verohyvitykset menetetään. Palauttamattomat verohyvitykset ovat yleensä voimassa vain raportointivuonna, eikä niitä voida siirtää eteenpäin tai taaksepäin muihin vuosiin. Se vahingoittaa pienituloisia, jotka menettävät verohyvityksensä eivätkä pysty toteuttamaan niitä muina vuosina.

Kuinka palauttamattomat verohyvitykset toimivat?

Hallitus käyttää verohyvityksiä tiettyjen verohelpotusten tarjoamiseksi ja veronmaksajien vastuun vähentämiseksi. Ensinnäkin nettotulo tai verotulot ennen veroja lasketaan lisäämällä kaikki tulolähteet, jotka henkilö ansaitsee verovuonna.

Sitten ansioista tehdään vähennyksiä verotettavan tulon saavuttamiseksi. Verotettava tulo Verotettavalla tulolla tarkoitetaan henkilön tai yrityksen korvausta, jota käytetään verovelvollisuuden määrittämiseen. Kokonaistulojen määrää tai bruttotuloja käytetään perustana laskettaessa, kuinka paljon henkilö tai organisaatio on hallitukselle velkaa tietyltä verokaudelta. kuva. Vähennysten jälkeen verohyvitykset ovat viimeinen asia, jota sovelletaan verotettavaan tuloon todellisen maksettavan veron saavuttamiseksi.

Käytännön esimerkki

Henkilö saa 50 000 dollaria työtuloja ja 10 000 dollaria muita tuloja vuokrakohteesta. Henkilöllä on oikeus verovähennyksiin 5000 dollaria ja palauttamattomiin verohyvityksiin 5 000 dollaria. Niihin sovelletaan myös 25 prosentin marginaaliveroa. Mikä on heidän verotettava tulo?

Verotettava tulo
Työllisyystulot$50,000
Vuokratulot$10,000
Tienattu tulo$60,000
Vähemmän: Vähennykset
Vähennykset$(5,000)
Marginaaliveroastex 25%($1,250)
Verotettava tulo$58,750

Mikä heidän veronsa on nyt maksettava?

Maksettava vero
Verotettava tulo$58,750
Vähemmän: verohyvitykset$(5,000)
Maksettava vero$53,750

Oletetaan nyt, että palauttamattoman verohyvityksen sijasta 5000 dollaria, entä jos se olisi 60 000 dollaria? Mikä on maksettava vero?

Maksettava vero
Verotettava tulo $58,750
Vähemmän: verohyvitykset$(58,750)*
Maksettava vero$0
* Voidaan vähentää vain maksettava vero 0: ksi

Liittyvät lukemat

Rahoitus on Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu muuttamaan kuka tahansa maailmanluokan rahoitusanalyytikkoksi.

Suosittelemme alla olevia lisäresursseja oppimaan ja kehittämään taloudellisen analyysin tietämystäsi:

  • American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) American Opportunity Tax Credit (AOTC) on verohyvitys, joka antaa opiskelijoille tai heidän vanhemmilleen mahdollisuuden vähentää korkeakoulujen kustannuksia
  • FUTA-vero Muut artikkelit, jotka kattavat muita rahoituksen aiheita Warren Buffettista hedge-rahastostrategioihin. Nämä muut rahoitusaiheet ovat mielenkiintoisia lukuja
  • Nanny Tax Nanny Tax Nanny-vero on yhdistelmä palkanlaskeveroa, joka pidätetään kotitalouden työntekijältä. Tarkemmin sanottuna kuka tahansa, joka maksaa kotitalouden työntekijälle enemmän
  • Aikataulu A Aikataulu A on tuloverolomake, jota käytetään Yhdysvalloissa eriteltyjen vähennysten ilmoittamiseen. Se on liitetty vuotuisia tuloveroja maksavien veronmaksajien lomakkeeseen 1040. Veronmaksajat voivat halutessaan hakea joko tavallisen veroilmoituksen vähennyksen tai eritellä vaatimukset täyttävät vähennykset riveittäin.

Uusimmat viestit