Myyntisaamisten ikääntymisraportti tai saamisten ikääntymisraportti viittaa yhteenvetoon kaikista saamisista asiakkailta kulloinkin. Raportissa eritellään kaikkien asiakkaiden saamiset eri ikääntymisluokkiin niiden päivien lukumäärän perusteella, joina laskut on nostettu.
Yrityksen tulisi olla huolissaan, jos myyntisaamisten ikääntymisraportissa todetaan, että monet tilit ovat maksamatta pitkään. Voidaan pitää merkkinä siitä, että yhtiöllä on liiallinen riski laajentamalla luottoehtoja. Luottoehdot Luottoehdot edustavat lainanantajien, kuten pankkien, käyttämiä termejä due diligence -prosessin aikana lainaaessa pääomaa mahdollisille lainanottajille. Toisessa asiakkaille, jotka eivät todennäköisesti maksa. Vaihtoehtoisesti se on myös merkki siitä, että liiketoiminta on tehotonta maksujen keräämisessä.
Jos oletamme yllä olevassa esimerkissä, että yrityksen luottopolitiikka on 60 päivää, asiakkaat ABC & Co. ja XYZ & Co. näyttävät olevan yrityksen luottoaikana kaikille asiakkaille. LMN & Co näyttää kuitenkin viivästyttävän maksujaan yritykselle.
Yhteenveto
- Myyntisaamisten ikääntymisraportti on loistava työkalu käyttöpääomaongelmien tunnistamiseen.
- Raporttia voidaan käyttää luottokäytäntöjen määrittämiseen ja asiakkaiden luottoluokituksen seuraamiseen.
- Vältä katsomasta raporttia erikseen; sen sijaan, katso trendejä.
Kuinka myyntisaamisten ikääntymisraporttia käytetään?
Aluksi on tarkasteltava suurimpia saldoja ja ymmärrettävä, ovatko määrät määritetyn luottojakson sisällä vai ovatko ne maksaneet pidempään. Käyttäjä voi myös harkita Pareto-periaatteen tai 80/20 -periaatteen käyttöä, jonka mukaan noin 80% vaikutuksista johtuu 20%: sta syistä, ts. 80% myöhässä olevista määristä voidaan katsoa johtuvan 20%: sta Asiakkaat.
Myyntisaamisten ikääntymisraportin käyttö
Johtamiseen
Johto voi käyttää myyntisaamisten ikääntymisraporttia useisiin käyttötarkoituksiin. Muutamia raportin käyttötapoja ovat seuraavat:
- Asiakkaiden saamisten perimisnopeuden ymmärtäminen
- Asiakkaiden taloudellisen terveyden ymmärtäminen
- Epäilyttävien velkojen ennustaminen
- Epäilyttävien tilien vähennysten arviointi Epäilyttävien tilien vähennys Epäilyttävien tilien vähennys on vasta-ainetili, joka liittyy saamisiin ja jonka tarkoituksena on heijastaa saamisten todellista arvoa. Summa edustaa saamisten arvoa, josta yritys ei odota saavansa maksua.
Raportti toimii myös perustana johdolle mukauttamaan asiakkaiden luottokautta ja kannustamaan asiakkaita selvittämään maksamattomat maksut antamalla käteisalennuksia ennenaikaisista maksuista.
Ulkoisille sidosryhmille
Useat ulkopuoliset sidosryhmät voivat käyttää myyntisaamisten ikääntymisraporttia. Esimerkiksi:
- Yrityksen lainanantajat voivat käyttää raporttia yrityksen lyhytaikaisen vakavaraisuuden ja käyttöpääoman arviointiin. Käyttöpääoman sykli Yrityksen käyttöpääomasykli on aika, joka kuluu nettokäyttöpääoman (lyhytaikaiset varat vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla) muuntamiseen. rahaksi. Yritykset yrittävät yleensä hallita tätä kiertoa myymällä varastoja nopeasti, keräämällä tuloja nopeasti ja maksamalla laskut hitaasti kassavirran optimoimiseksi. vaatimukset.
- Sijoittajat (pääoma ja etuoikeutetut) voivat käyttää raporttia arvioidakseen sekä asiakkaiden lyhyen että pitkän aikavälin vakavaraisuuden ja laadun.
- Joissakin tapauksissa jopa veroviranomaiset käyttävät saamisten ikääntymisraporttia saadakseen lisätietoja yrityksen asiakkaiden myyntisyklistä ja takaisinmaksuaikataulusta. He tarkistavat myös, onko epävarmaa tiliä koskevan vähennyksen laskemispolitiikka yhdenmukainen luottopolitiikan kanssa.
Korvaus epäilyttäviltä tileiltä
Myyntisaamisten ikääntymisraportti on hyödyllinen määritettäessä epävarmojen tilien vähennystä. Raportti auttaa arvioimaan yrityksen tilinpäätöksessä kirjattavien luottotappioiden arvoa.
Johto voi soveltaa kiinteää prosenttiosuutta oletusarvoista kullekin luokalle sen perusteella, kuinka monta päivää vastaava lasku on nostettu. Kunkin luokan tuotteiden yhteenveto voi antaa arvion perimättömistä saamisista. Pidemmän aikaa erääntyneillä laskuilla on suurempi maksukyvyttömyyden todennäköisyys Maksukyvyttömyyden todennäköisyys Maksukyvyttömyyden todennäköisyys (PD) on todennäköisyys, että luotonsaaja laiminlyö lainan takaisinmaksun, ja sitä käytetään laskettaessa sijoituksesta odotettavissa olevaa tappiota. .
Yllä olevassa esimerkissä yrityksellä on 12 000 dollaria myyntisaamisia, jotka ovat olleet maksamatta alle 30 päivän ajan. Tileillä oletetaan yleensä olevan korkea kerättävyys. Siksi yritys voi olettaa, ettei mikään tileistä ole epäilyttävää.
Seuraavaksi yhtiö tietää aikaisemman kokemuksen perusteella, että 31–60 päivän erääntyneillä tileillä on tyypillisesti 2% maksukyvyttömyysaste. Sitten tileillä, jotka ovat olleet maksamatta 60-90 päivää, maksuprosentti on 4% ja vanhemmilla tileillä 8%. Yllä olevan esimerkin oletuskorkoja ja lukuja käyttämällä voimme laskea yrityksen epävarmojen tilien korvauksen seuraavasti:
Korvaus epäilyttäviltä tileiltä = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1000) + (8% x 1000) = $280
Yllä olevan laskelman perusteella voimme nähdä, että yrityksen epävarmoja tilejä koskeva korvaus on 280 dollaria.
Lisäresurssit
Rahoitus tarjoaa Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit, kovenanttimallinnukset, lainat takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat resurssit ovat hyödyllisiä oppimisen jatkamiseksi ja urasi edistämiseksi:
- Ostovelat vs. myyntisaamiset Ostovelat vs myyntisaamiset Kirjanpidossa laskutus- ja myyntisaamiset sekoitetaan toisinaan. Nämä kaksi tilityyppiä ovat hyvin samankaltaisia kirjanpidossaan, mutta on tärkeää erottaa toisistaan ostovelat ja saamiset, koska toinen niistä on omaisuustili ja toinen on
- Kassan muuntosykli Kassan muuntosykli Kassan muuntosykli (CCC) on mittari, joka näyttää ajan, jonka yrityksellä kestää muuntaa inventaarioinvestoinnit rahaksi. Käteisen muuntosyklin kaava mittaa ajan, päivinä, jonka yritys tarvitsee muuntamaan resurssipanokset rahaksi. Kaava
- Kuinka kirjata maksu kirjanpitoon Kuinka kirjata maksu kirjanpitoon Maksujen kirjaamista kirjanpitoon voidaan muuten kutsua "ostovelvoitteeksi", mikä tarkoittaa tietyn yrityksen velkaa yrityksille tai toimittajille tuotteista tai palveluista. Lisäksi ostovelat näkyvät taseessa, erityisesti lyhytaikaisten velkojen osiossa
- Malli - Ikääntymisraportti Ikääntymisraportin malli Tämä ikääntymisraportin malli auttaa sinua luokittelemaan myyntisaamiset sen perusteella, kuinka kauan laskut ovat olleet maksamatta.
