Kassanhallinta - yleiskatsaus, miten se toimii, ongelmat

Kassanhallinta, joka tunnetaan myös nimellä kassanhallinta, on prosessi, johon sisältyy yrityksen operatiivisen, sijoitus- ja rahoitustoiminnan kassavirran kerääminen ja hallinta. Liiketoiminnassa se on keskeinen osa organisaation taloudellista vakautta.

Käteisen hallinta

Kassanhallinta on tärkeää sekä yrityksille että yksityishenkilöille, koska se on keskeinen osa taloudellista vakautta.

Kassanhallintaan liittyvät rahoitusinstrumentit sisältävät rahamarkkinarahastoja, valtion velkasitoumukset Treasury Bills (T-Bills) -lainat (tai T-Bills) ovat lyhytaikaisia ​​rahoitusinstrumentteja, jotka laskee liikkeeseen Yhdysvaltain valtiovarainministeriö ja joiden maturiteetti vaihtelee muutama päivä enintään 52 viikkoa (yksi vuosi). Niitä pidetään turvallisimpien sijoitusten joukossa, koska niitä tukee Yhdysvaltojen hallituksen täysi usko ja luottamus. ja talletustodistukset.

Yritykset ja yksityishenkilöt tarjoavat laajan valikoiman rahoitusmarkkinoilla saatavilla olevia palveluja kaikenlaisen kassanhallinnan helpottamiseksi. Pankit ovat tyypillisesti ensisijainen rahoituspalvelujen tarjoaja. On olemassa myös monia erilaisia ​​kassanhallintaratkaisuja sekä yrityksille että yksityishenkilöille, jotka haluavat saada parhaan tuoton käteisvaroille tai käyttää rahaa tehokkaimmin.

Nopea yhteenveto

  • Kassanhallinta, joka tunnetaan myös nimellä kassanhallinta, on prosessi, johon sisältyy kassavirran kerääminen ja hallinta.
  • Talousjohtajat, yritysjohtajat ja yritysten rahastonhoitajat ovat yleensä tärkeimmät henkilöt, jotka vastaavat yleisestä kassanhallintastrategiasta, vakausanalyysista ja käteiseen liittyvästä vastuusta.
  • Monet yritykset epäonnistuvat kassanhallinnassa ja syyt vaihtelevat. Tyypillisesti kassavirran epäonnistumisen syyt ovat huono ymmärrys kassavirrasta, voitto vs. käteinen, kassanhallintataidon puute ja huonot pääomasijoitukset.

Käteisen merkitys

Käteinen on ensisijainen varallisuus, jonka yksityishenkilöt ja yritykset käyttävät säännöllisesti velkasitoumustensa ja toimintakulujensa maksamiseen, esim. Verot, työntekijöiden palkat, varastonostot, mainontakulut ja vuokrat.

Käteistä käytetään sijoituspääomana, joka kohdistetaan pitkäaikaisiin varoihin, kuten aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet (PP&E) PP&E (aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) PP&E (aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) ovat taseessa olevat lyhytaikaiset varat. PPX: ään vaikuttavat Capex, poistot ja käyttöomaisuuden hankinnat / luovutukset. Nämä varat ovat avainasemassa yrityksen toiminnan ja tulevien menojen sekä muiden pitkäaikaisten varojen taloudellisessa suunnittelussa ja analyysissä. Ylimääräinen raha kulujen kirjanpidon jälkeen suuntautuu usein osinkojen jakamiseen.

Yrityksiä, joilla on paljon kassavirta- ja ulosvirtauksia, on hoidettava asianmukaisesti liiketoiminnan riittävän vakauden ylläpitämiseksi. Yksilöille myös käteisvarojen ylläpito on suuri huolenaihe.

Rahanhallinnan ymmärtäminen

Organisaatiossa pääjohtajat, yritysjohtajat ja yritysten rahastonhoitajat ovat yleensä tärkeimmät henkilöt, jotka vastaavat yleisestä kassanhallintastrategiasta, vakausanalyysistä ja muista kassaan liittyvistä vastuista. Monet organisaatiot voivat kuitenkin ulkoistaa osan tai kaikki kassanhallintatehtävistään joillekin palveluntarjoajille.

Kassavirtalaskelma Kassavirtalaskelma Kassavirtalaskelma (virallisesti kutsutaan kassavirtalaskelmaksi) sisältää tietoja siitä, kuinka paljon rahaa yritys on tuottanut ja käyttänyt tiettynä ajanjaksona. Se sisältää 3 osaa: rahat toiminnasta, rahat investoinneista ja rahat rahoituksesta. on tärkein osa yrityksen kassavirran hallintaa. Kassavirtalaskelma tallentaa kattavasti kaikki organisaation kassavirrat ja -virrat. Se sisältää liiketoiminnan rahat, investoinneista maksetut rahat ja rahoituksen rahat. Kassavirtalaskelman alarivi osoittaa, kuinka paljon rahaa organisaatiolle on helposti saatavilla.

Rahavirtalaskelma on jaettu kolmeen osaan: investointi, rahoitus ja operatiivinen toiminta. Käteisosien operatiivinen osa perustuu vahvasti nettokäyttöpääomaan. Nettokäyttöpääoma Nettokäyttöpääoma (NWC) on erotus yrityksen lyhytaikaisista varoista (ilman käteistä) ja lyhytaikaisista veloista (nettona velasta). Se mittaa yrityksen maksuvalmiutta ja sen kykyä täyttää lyhytaikaisia ​​velvoitteita sekä liiketoiminnan rahasto-operaatioita. Ihanteellinen asema on, joka esitetään kassavirtalaskelmassa yrityksen lyhytaikaisina varoina vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla. Yritykset pyrkivät siihen, että lyhytaikaiset varat ylittävät lyhytaikaiset velat.

Kassan muut kaksi osaa ovat jonkin verran suoraviivaisempia, kun investointeihin ja rahoitukseen liittyvät kassavirrat ja -virrat, kuten kiinteistöinvestoinnit, uusien laitteiden ja koneiden ostaminen, alkuperäisten osakkeiden takaisinostot tai osinkojen maksaminen osana rahoitustoiminta.

On olemassa monia sisäisiä valvontatoimia, joita käytetään tehokkaan liiketoiminnan kassavirran hallintaan ja saavuttamiseen. Jotkut liiketoiminnan tärkeimmistä kassavirta-näkökohdista käsittävät myyntisaamisten keskimääräisen pituuden. Myyntisaamiset-myyntisaamiset (AR) edustavat yrityksen luottomyyntiä, jota sen asiakkaat eivät ole vielä maksaneet kokonaan, taseen lyhytaikainen omaisuuserä. Yritykset antavat asiakkaidensa maksaa maksaa kohtuullisella, pitkällä aikavälillä, edellyttäen, että ehdoista on sovittu. , perimättömien saamisten alaskirjaukset, perintäprosessit, käteisekvivalenttisijoitusten tuottoprosentit, likviditeetti ja luottorajan hallinta.

Mitä käyttöpääoma sisältää?

Yleensä käyttöpääoma sisältää seuraavat:

1. Lyhytaikaiset varat

  • Käteinen raha
  • Myyntisaamiset vuoden kuluessa
  • Varasto

2. Lyhytaikaiset velat

  • Ostovelat erääntyvät vuoden kuluessa
  • Lyhytaikaiset velanmaksut erääntyvät vuoden kuluessa

Organisaatiot ilmoittavat kassavirtalaskelmassa käyttöpääoman muutoksen raportointijaksolta toiselle kassavirtalaskelman käyttöosassa. Jos käyttöpääoman nettomuutos on positiivinen, yritys lisäsi lyhytaikaisia ​​velkoja varten käytettävissä olevia lyhytaikaisia ​​varoja.

Jos käyttöpääoman nettomuutos on negatiivinen, yrityksen kasvu on lyhytaikaista, mikä heikentää sen kykyä maksaa velat tehokkaasti. Negatiivinen käyttöpääoman nettomuutos alentaa myös kokonaiskassan tulosta.

Kassanhallinta - ongelmien syyt

Kassanhallinnan ongelmien syyt

Valitettavasti monet yritykset harjoittavat huonoa kassanhallintaa, ja ongelmaan on useita syitä. Katsotaanpa joitain niistä:

1. Huono ymmärrys kassavirran syklistä

Liikkeenjohdon tulisi ymmärtää selkeästi yksikön rahojen sisään- ja ulosvirtausten ajoitus, kuten milloin maksaa ostoveloista ja ostaa varastoja. Nopean kasvun aikana yrityksellä voi olla loppumassa rahaa varastojen yliostamisen takia, mutta se ei kuitenkaan saa siitä maksua.

2. Puute ymmärrys voitosta vs. käteisestä

Yritys voi tuottaa voittoa tuloslaskelmassaan ja polttaa rahaa kassavirtalaskelmassa.

Kun yritys tuottaa tuloja, se ei välttämättä tarkoita sitä, että se on jo saanut käteismaksun kyseisistä tuloista. Joten hyvin nopeasti kasvava liiketoiminta, joka vaatii paljon varastoja, voi tuottaa paljon tuloja, mutta ei saada siitä positiivisia kassavirtoja.

3. Kassanhallintaosaamisen puute

Esimiesten on ehdottomasti hankittava tarvittavat taidot huolimatta edellä mainittujen asioiden ymmärtämisestä. Taitoihin sisältyy kyky optimoida ja hallita käyttöpääomaa. Siihen voi sisältyä kurinalaisuutta ja asianmukaisten puitteiden luominen sen varmistamiseksi, että saamiset peritään ajallaan ja että velkoja ei makseta nopeammin kuin tarvitaan.

4. Huonot pääomasijoitukset

Yritys voi kohdentaa pääomaa hankkeisiin, jotka eivät viime kädessä tuota riittävää sijoitetun pääoman tuottoa tai riittäviä kassavirtoja investointien perustelemiseksi. Jos näin on, investoinnit ovat nettovaroja kassavirtalaskelmassa ja lopulta yrityksen kassataseessa.

Liittyvät lukemat

Rahoitus on Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu muuttamaan kuka tahansa maailmanluokan rahoitusanalyytikkoksi.

Suosittelemme alla olevia lisäresursseja oppimaan ja kehittämään tietämystäsi krediittianalyyseistä:

  • Kassavirtalaskelma Kassavirtalaskelma Kassavirtalaskelma (virallisesti kutsutaan kassavirtalaskelmaksi) sisältää tietoja siitä, kuinka paljon rahaa yritys on tuottanut ja käyttänyt tiettynä ajanjaksona. Se sisältää 3 osaa: rahat toiminnasta, rahat investoinneista ja rahat rahoituksesta.
  • Lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat ovat liikeyrityksen taloudellisia velvoitteita, jotka erääntyvät ja maksetaan vuoden kuluessa. Yritys näyttää nämä taseessa. Velka syntyy, kun yritykselle on tehty liiketoimi, joka on aiheuttanut odotuksen käteisen tai muiden taloudellisten resurssien tulevasta ulosvirtauksesta.
  • Varastovarasto Varasto on taseessa oleva vaihtotase, joka koostuu kaikista yrityksen kertyneistä raaka-aineista, keskeneräisistä tuotteista ja valmiista tavaroista. Sitä pidetään usein epälikvidimpänä kaikista lyhytaikaisista varoista - joten se suljetaan pois osoittajan pika-laskennassa.
  • Henkilökohtainen talous Henkilökohtainen talous Henkilökohtainen rahoitus on prosessi, jolla suunnitellaan ja hallitaan henkilökohtaisia ​​taloudellisia toimintoja, kuten tulojen tuottaminen, kulutus, säästäminen, sijoittaminen ja suojaaminen. Henkilökohtaisen talouden hoitoprosessi voidaan tiivistää talousarvioon tai rahoitussuunnitelmaan.

Uusimmat viestit