Rahanpesun torjunta - yleiskatsaus, prosessi ja historia

Rahanpesun torjunta on joukko käytäntöjä, menettelyjä ja tekniikoita, jotka estävät rahanpesun. Se toteutetaan valtion järjestelmissä ja suurissa rahoituslaitoksissa mahdollisen petollisen toiminnan seuraamiseksi.

Rahanpesunvastainen

Yhteenveto

  • Rahanpesun torjunta on joukko käytäntöjä, menettelyjä ja tekniikoita, jotka estävät rahanpesun.
  • Rahanpesussa on kolme päävaihetta (sijoittaminen, kerrostaminen ja integrointi), ja käyttöön otetaan erilaisia ​​valvontatoimia epäilyttävän toiminnan seuraamiseksi, joka voisi olla mukana rahanpesussa.
  • Jotkut rahanpesun torjunnasta sisältävät asiakkaidesi tuntemisen, ohjelmistojen suodattamisen ja pitoaikojen toteuttamisen.

Mikä on rahanpesu?

Rahanpesulla tarkoitetaan laittomasti hankitun rahan ottamista ja sen näyttämistä olevan peräisin laillisesta lähteestä. Siihen sisältyy rahan sijoittaminen kaupallisten liiketoimien kautta rahan "puhdistamiseksi".

Esimerkiksi rahaa voidaan sijoittaa liiketoimintaan ja naamioida myyntituotoksi. Myyntituotot Myyntituotot ovat tuloja, jotka yritys saa tavaroiden myynnistä tai palvelujen tarjoamisesta. Kirjanpidossa termejä "myynti" ja "tuotot" voidaan käyttää ja usein käytetään keskenään samanlaisena. Tuotot eivät välttämättä tarkoita saatuja käteisiä. sen naamioimiseksi. Rahanpesu on sinänsä laitonta.

Rahanpesu - prosessi

Alla olevassa kuvassa esitetään rahanpesun kolme vaihetta ja eräät sen estämiseen käytettävät valvontatoimet. Rahanpesu tapahtuu sijoittamalla rahoituslaitokseen, joka suorittaa useita liiketoimia alkuperäisen lähteen peittämiseksi (kerrostaminen) ja puhdistetun rahan hankkimiseksi / käyttämiseksi (integrointi).

Rahanpesu - prosessi

Rahanpesun torjunta - valvonta

1. Kriminalisointi

Monet hallitukset, rahoituslaitokset ja yritykset asettavat valvonnan rahanpesun estämiseksi. Ensimmäinen on hallituksen kriminalisointi. YK: n kansainvälisen järjestäytyneen rikollisuuden vastaisessa yleissopimuksessa on esitetty suuntaviivat, jotka auttavat hallituksia syytteeseen nostamaan rahanpesuohjelmiin osallistuneita henkilöitä.

2. Tunne asiakkaasi

Rahoituslaitoksilla on myös oltava käytössään "tunne asiakkaasi" -politiikka rahanpesun estämiseksi. Tähän sisältyy asiakkaiden toiminnan seuraaminen ja sellaisten tapahtumien ymmärtäminen, joiden pitäisi nostaa punaiset liput. Rahoituslaitosten on ilmoitettava epäilyttävästä toiminnasta talouden tutkintayksikölle.

3. Tietueiden hallinta ja ohjelmistojen suodatus

Rahoituslaitokset ja yritykset pitävät myös yksityiskohtaista kirjaa tapahtumista ja ottavat käyttöön ohjelmia, jotka voivat ilmoittaa epäilyttävästä toiminnasta. Asiakastiedot voidaan luokitella erilaisten epäilystasojen ja liiketoimien epäämisen perusteella, jos ne täyttävät tietyt kriteerit.

4. Pidätysaika

Monet pankit vähittäispankkityypit Yleisesti ottaen on kolme pääpankkityyppiä. Ne ovat liikepankkeja, luottoyhdistyksiä ja tiettyjä sijoitusrahastoja, jotka tarjoavat vähittäispankkipalveluja. Kaikki kolme pyrkivät tarjoamaan samanlaisia ​​pankkipalveluja. Näitä ovat sekkitilit, säästötilit, kiinnitykset, maksukortit, luottokortit ja henkilökohtaiset lainat. vaatia, että talletukset pysyvät tilillä määrätyn määrän päiviä (yleensä noin viisi). Tämä pitoaika auttaa hallitsemaan riskejä, jotka liittyvät rahan siirtämiseen pankkien kautta rahanpesuun.

5. Uusi tekniikka

Rahanpesuun liittyvän epäilyttävän toiminnan tunnistamiseen käytetty tekniikka kehittyy ja tarkenee jatkuvasti. Teknologiat, kuten tekoäly ja Big Data -ohjelmistot, antavat näiden järjestelmien kehittyneemmäksi.

Rahanpesun torjunnan historia

Ensimmäiset rahanpesun vastaiset rakenteet syntyivät rahanpesunvastaisen toimintaryhmän (FATF) kanssa. Se varmistaa, että kansainväliset standardit otetaan käyttöön rahanpesun estämiseksi.

Vuoden 2001 terrori-iskujen jälkeen FATF sisältää nyt myös terrorismin valvonnan terrorismin rahoituksen lieventämiseksi. Viime aikoina kryptovaluutta Kryptovaluutta Kryptovaluutta on digitaalisen valuutan muoto, joka perustuu lohkoketjuun. Kryptovaluutta, kuten Bitcoin ja Ethereum, ovat yleisesti hyväksyttyjä. on tullut tarkastelun kohteeksi, koska se tarjoaa nimettömyyden käyttäjilleen. Tämä on helpottanut pienemmän riskin menetelmää rikollisille liiketoimien suorittamisessa.

Rahanpesun torjunta rahoituslaitoksissa

Rahoituslaitosten on noudatettava korkeita vaatimuksia rahanpesun tunnistamiseksi noudatettavien menettelyjen suhteen. Kaikki pankin työntekijät koulutetaan jossain määrin tunnistamaan ja seuraamaan epäilyttävää asiakastoimintaa. Suuremmilla rahoituslaitoksilla on myös erilliset osastot petosten ja rahanpesun seuraamiseksi.

Monet laitokset ovat ottaneet käyttöön "tunne asiakkaasi" -toiminnon, joka voi auttaa ilmoittamaan epäilyttävät liiketoimet tiettyjen asiakkaiden perusteella. Transaktioita ja prosesseja rahoituslaitoksissa kirjataan laajasti, jotta lainvalvontaviranomaiset voivat jäljittää rikokset lähteeseen.

Vaikka tällaiset laitokset ovat laillisesti velvollisia noudattamaan rahanpesun torjuntaa koskevia säännöksiä, kun ne koskevat maata, jossa ne toimivat, kaikki eivät ole heidän kanssaan samaa mieltä. Politiikkojen toteuttaminen on usein kallista ja tehotonta, ja niiden käyttöönoton nettohyöty tulee usein kyseenalaiseksi.

Rahanpesun torjunta rahoituslaitoksissa

Tapaustutkimus: HSBC: n rahanpesuskandaali

HSBC kävi läpi rakenneuudistuksen ja kustannusten leikkauksen, minkä vuoksi ne pienensivät vaatimustenmukaisuusosaston kokoa. Tämän seurauksena monet petosten ja rahanpesun havaitsemiseksi käytetyistä valvontajärjestelmistä heikkenivät.

Myöhemmin havaittiin, että HSBC oli edistänyt liiketoimia, joihin osallistuivat Lähi-idän terroristiryhmät ja Meksikossa huumekartellit. HSBC maksaisi lopulta 1,9 miljardin dollarin sakon, koska sääntelyviranomaiset olivat yhtä mieltä siitä, että niiden valvontaprosessit eivät olleet tehokkaita epäilyttävän toiminnan saamiseksi.

Liittyvät lukemat

Rahoitus tarjoaa Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit, kovenanttimallinnukset, lainat takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat resurssit ovat hyödyllisiä oppimisen jatkamiseksi ja urasi edistämiseksi:

  • Petos Petos Petoksella tarkoitetaan petollista toimintaa, jonka henkilö on harjoittanut tavoitteenaan saada jotain lain rikkovilla keinoilla. Yksi avainsana sisään
  • Due diligence -tyypit due diligence -tyypit Yksi tärkeimmistä ja pitkimmistä prosesseista yritysjärjestelyissä on due diligence. Oikeudellisen huolellisuuden prosessi on ostaja, jonka ostaja suorittaa vahvistaakseen myyjän vaatimusten paikkansapitävyyden. Mahdolliseen yritysjärjestelyyn liittyy useita due diligence -tyyppejä.
  • Varainhoidon valvonta Varainhoidon valvonta Varainhoidon valvonta on menettelytapoja, käytäntöjä ja keinoja, joilla organisaatio seuraa ja valvoo organisaationsa suuntaa, kohdentamista ja käyttöä.
  • Suosituimmat kirjanpitoskandaalit Suosituimmat kirjanpitoskandaalit Viimeisen kahden vuosikymmenen aikana on tapahtunut historian pahimpia kirjanpitoskandaaleja. Miljoonia dollareita menetettiin näiden taloudellisten katastrofien seurauksena. Tässä

Uusimmat viestit