A lähteet ja varojen käyttö on yhteenveto yrityksen taloudellisen tilanteen muutoksesta ajanjaksolta toiselle. Sitä kutsutaan myös a kassavirtalaskelma tai a selvitys taloudellisen tilanteen muutoksista. Se on korvattu kassavirtalaskelmalla kassavirtalaskelma kassavirtalaskelma (virallisesti nimeltään kassavirtalaskelma) sisältää tietoja siitä, kuinka paljon rahaa yritys on tuottanut ja käyttänyt tiettynä ajanjaksona. Se sisältää 3 osaa: rahat toiminnasta, rahat investoinneista ja rahat rahoituksesta. (1989) Yhdysvalloissa tarkastetuissa vuosikertomuksissa. Tarkastettu tilinpäätös Julkiset yritykset ovat lain mukaan velvollisia varmistamaan, että rekisteröity CPA tarkastaa heidän tilinpäätöksensä. Riippumattoman tarkastuksen tarkoituksena on antaa varmuus siitä, että johto on esittänyt tilinpäätöksen, jossa ei ole olennaisia virheitä. Tarkastettu tilinpäätös auttaa päätöksentekijöitä
Kassavirtalaskelma näyttää yrityksen kassavirran ja kassavirran tilikaudella, yleensä kuukaudessa tai vuodessa. Kassavirtalaskelma antaa tietoja rahavarojen muutoksista. Rahavarat Rahavarat ovat taseen kaikista varoista likvideimpiä. Rahavarat sisältävät rahamarkkinapaperit, pankkiirin hyväksynnät liiketoiminnasta luokittelemalla kassavirrat operatiiviseen, sijoitus- ja rahoitustoimintaan. Se on keskeinen raportti, joka on laadittava jokaiselta tilikaudelta, jolta yritys esittää tilinpäätöksen.
Lähde: Amazon.com
Kaikkien yritysten kassatilanteen seuraaminen on avainasemassa. Tuloslaskelma Tuloslaskelma Tuloslaskelma on yksi yrityksen ydintilinpäätöksistä, joka osoittaa niiden voiton ja tappion tietyllä ajanjaksolla. Voitto tai tappio määritetään ottamalla kaikki tuotot ja vähentämällä kaikki kulut sekä operatiivisesta että muusta toiminnasta. Tämä lausunto on yksi kolmesta lausunnosta, joita käytetään sekä yritysrahoituksessa (mukaan lukien taloudellinen mallinnus) että kirjanpidossa. heijastaa voittoa, mutta ei anna mitään viitteitä käteisosista. Tärkeät tiedot siitä, mitä liiketoiminta on tehnyt kassalla, annetaan kassavirtalaskelmasta. Muiden tilinpäätösten tavoin kassavirtalaskelma laaditaan yleensä vuosittain, mutta se voidaan laatia useammin. On huomionarvoista, että kassavirtalaskelma kattaa kassavirrat Kassavirta (CF) on yrityksen, laitoksen tai yksityishenkilön rahamäärän kasvu tai lasku. Rahoituksessa termiä käytetään kuvaamaan käteisen määrää (valuuttaa), joka syntyy tai kulutetaan tiettynä ajanjaksona. Joitakin ajanjaksoja on useita CF-tyyppejä (toisin kuin tase, joka tarjoaa tilannekuvan liiketoiminnasta tiettynä päivänä). Myös kassavirtalaskelma voidaan laatia budjettimuodossa ja myöhemmin verrata todellisiin lukuihin.
Mitä varojen lähteet ja käyttötavat kertovat sinulle
Kassavirtalaskelma kertoo tarkalleen mistä yritys on saanut rahansa ja miten se on käytetty. Kaikki yrityksen vastaanottamat (sisäänvirrat) ja yrityksen käyttämät (ulosmenot) käteisvarat näkyvät tässä lausunnossa. Laskelma luodaan luetelemalla muutokset, jotka ovat tapahtuneet kaikissa tase-erissä minkä tahansa kahden taseen välillä Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = Velat + oman pääoman päivämäärät.
Kassavirtalaskelma osoittaa, kuinka tasetilien muutokset voivat vaikuttaa liiketoiminnan käytettävissä oleviin rahoihin. Lausunnon ennusteet auttavat yrityksiä, erityisesti kun suunnitellaan lyhyen aikavälin tavoitteita tai investointeja, näkemään tällaisiin toimiin käytettävissä olevat rahat. Johto tai sijoittajat voivat käyttää kassavirtalaskelmaa poimiakseen terveellisiä tai epäterveellisiä suuntauksia yrityksen kaupankäynnissä.
Mistä lausunto koostuu
Yleensä lausunto koostuu kahdesta osasta: lähde (mistä raha on tullut) ja sovellus (mihin raha on mennyt).
Varojen lähteet ovat peräisin:
- Velkojen lasku tai varojen kasvu
- Nettotulos Nettotuotot Nettotuotot ovat avainerä paitsi tuloslaskelmassa myös kaikissa kolmessa ydintilinpäätöksessä. Vaikka tulos saavutetaan tuloslaskelmassa, nettotulosta käytetään myös sekä taseessa että kassavirtalaskelmassa. verojen jälkeen
- Käyttöomaisuuden myynti tai uudelleenarvostus
- Lainojen tuotto Senior Debt Senior Debt on rahaa, jonka on velkaa yritys, jolla on ensin saatavia yhtiön kassavirroista. Se on turvallisempi kuin mikään muu velka, kuten saatu pääomalaina
- Tuotot osakkeista Mikä on osake? Henkilöä, joka omistaa osakkeita yrityksessä, kutsutaan osakkeenomistajaksi, ja hänellä on oikeus vaatia osaa yrityksen jäännösvaroista ja tuloksesta (jos yritys puretaan koskaan). Termejä "osake", "osakkeet" ja "oma pääoma" käytetään keskenään. jotka annettiin
- Yrityksen aiemmin myöntämien lainojen takaisinmaksut
- Nettokäyttöpääoman mahdollinen lisäys Nettokäyttöpääoma Nettokäyttöpääoma (NWC) on erotus yhtiön taseen lyhytaikaisista varoista (ilman käteistä) ja lyhytaikaisista veloista (ilman velkaa). Se mittaa yrityksen maksuvalmiutta ja sen kykyä täyttää lyhytaikaisia velvoitteita sekä liiketoiminnan rahasto-operaatioita. Ihanteellinen asema on
Varojen hakeminen sisältää:
- Tappiot, jotka yrityksen on täytettävä
- Käyttöomaisuuden / investointien osto
- Lainojen maksaminen kokonaan tai osittain
- Lainojen myöntäminen
- Verovelvollisuus
- Maksetut tai ehdotetut osingot
- Nettokäyttöpääoman vähennys
Lisäresurssit
Finance on maailmanlaajuisen finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ virallinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi . Taloudellisen mallinnuksen kurssien, koulutuksen ja harjoitusten avulla kuka tahansa maailmassa voi tulla upeaksi analyytikoksi. Voit jatkaa urasi etenemistä alla olevista lisärahoitusresursseista:
- Tase-erien ennustaminen Tase-erien ennustaminen Tase-rivikohtien ennustaminen käsittää käyttöpääoman, julkisen ja yksityisen pääoman, vieraan pääoman ja nettotulojen analysoinnin. Tämä opas kertoo kuinka lasketaan
- Vapaa kassavirta Vapaa kassavirta (FCF) Free Cash Flow (FCF) mittaa yrityksen kykyä tuottaa mitä sijoittajat välittävät eniten: käytettävissä olevat rahat jaetaan harkinnanvaraisesti.
- Käteisvarainen jako Käteisvarainen jakautuminen Käteisrahainen irrotus on tekniikka, jossa myyjä vaihtaa yrityksen varat osakkeiksi yrityksen "raharikkaassa" tytäryhtiössä verovapaasti. Tekniikan avulla yritykset voivat luovuttaa muita kuin ydinvaroja ja saada rahaa käteisellä myymättä teknisesti mitään.
- Kassatulos / osake Kassatulos / osake Kassatulos / osake (cash EPS) on yrityksen tuottama liiketoiminnan kassavirta jaettuna ulkona olevien osakkeiden määrällä. Käteinen osakekohtainen tulos (Cash EPS) eroaa perinteisestä osakekohtaisesta tuloksesta (EPS), joka laskee yhtiön nettotuloksen ja jakaa sen ulkona olevien osakkeiden määrällä.
