Rahanpesu - yleiskatsaus, miten se toimii, esimerkki

Rahanpesu on prosessi, jota rikolliset yrittävät piilottaa laittoman tulonlähteen. Välittämällä rahaa monimutkaisilla siirroilla tai liiketoimien kautta, rahat "puhdistetaan" laittomasta alkuperästä ja saatetaan näyttämään laillisilta liiketoiminnan voitoilta. Bruttovoitto Bruttovoitto on välitön voitto, joka jää jäljelle tavaroiden kustannusten vähentämisen jälkeen. tai "myyntikustannukset" myyntituloista. Sitä käytetään bruttovoittomarginaalin laskemiseen ja se on yrityksen tuloslaskelmassa ilmoitettu alkuperäinen voittoluku. Bruttovoitto lasketaan ennen liikevoittoa tai nettotulosta. .

Rahanpesu

Yhteenveto

  • Rahanpesu on laiton prosessi, jolla laittomasta toiminnasta ansaitut rahat muunnetaan "puhtaiksi" rahoiksi - toisin sanoen rahoiksi, joita voidaan käyttää vapaasti laillisessa liiketoiminnassa ja joita ei tarvitse piilottaa viranomaisilta.
  • Rahanpesutoiminta käsittelee vuosittain biljoonia dollareita; siksi rahanpesutoiminnalla on merkittävä vaikutus suuriin kansantalouksiin.
  • Jotkut pankit ovat osallistuneet rahanpesutoimien tukemiseen.

Rahanpesutarve

Suurten, järjestäytyneiden rikollisyritysten - kuten huumeiden salakuljetusoperaatioiden - suurimpana liiketoimintaongelmana on, että yrityksillä on valtava määrä käteisvaroja, jotka heidän on piilotettava, jotta vältetään houkuttelemasta oikeudellisten viranomaisten tutkimuksia. Tällaisten suurten käteismäärien saajat eivät myöskään halua joutua tunnustamaan sitä tuloina, jolloin heillä on valtava tuloverovelka Tulovero maksettava Tulovero on termi, joka annetaan liike-elämän organisaation verovelalle hallitukselle, jossa se toimii. Velan määrä perustuu sen kannattavuuteen tiettynä ajanjaksona ja sovellettaviin verokantoihin. Maksettavaa veroa ei pidetä pitkäaikaisena vastuuna, vaan pikemminkin lyhytaikaisena.

Rikolliset yritykset luovat tapoja, joilla laittomasta toiminnasta saatiin miljoonia dollareita käteisvaroja, rahan "pesemiseksi" peittämään laittoman tuoton laittomuutta. Lyhyesti sanottuna rahanpesun tarkoituksena on peittää laittomasti tuotettu raha muokkaamalla se lailliseksi rahoitusjärjestelmäksi, kuten pankiksi Yhdysvalloissa. Yhdysvaltain liittovaltion talletusvakuutusyhtiön mukaan Yhdysvalloissa oli 6799 FDIC-vakuutettua liikepankkia. helmikuuta 2014. Maan keskuspankki on keskuspankki, joka perustettiin Yhdysvaltain keskuspankkilain tai liiketoiminnan jälkeen vuonna 1913.

Kuinka rahanpesu toimii

Rahanpesu tapahtuu tyypillisesti kolmessa vaiheessa:

  1. Alkuperäinen merkintä tai sijoitus on rikollisesta toiminnasta ansaitun rahamäärän ensimmäinen siirto lailliseen finanssiverkostoon tai -laitokseen.
  2. Kerrostuminen on rahan jatkuva siirto useiden tapahtumien, lomakkeiden, investointien tai yritysten kautta, jotta rahan jäljittäminen sen laittomaan alkuperään olisi käytännössä mahdotonta.
  3. Lopullinen integraatio on, kun rahaa käytetään vapaasti laillisesti ilman tarvetta piilottaa niitä enempää.

Rahanpesu - esimerkki

Yksi yleisimmin käytetyistä ja yksinkertaisimmista tavoista rahan "pesemiseen" on kanavoida se ravintolan tai muun yrityksen kautta, jossa käydään paljon käteissuorituksia. Itse asiassa termin "rahanpesu" alkuperä on peräisin surullisen gangsteri Al Caponen käytöksestä käyttää omistamiasa itsepalvelupesuloita valtavien määrien rahanpesuun.

Rahanpesuprosessi tapahtuu yleensä seuraavasti:

    1. Ensimmäinen sijoittelu

    Rikollinen tai rikollinen järjestö omistaa laillisen ravintola-alan yrityksen. Laittomasta toiminnasta saatu raha talletetaan vähitellen ravintolaan pankkiin. Ravintola ilmoittaa päivittäisen käteismyynnin paljon suuremmaksi kuin mitä se tosiasiallisesti ottaa.

    Sano esimerkiksi, että ravintola vie sisään 2000 dollaria käteistä yhdessä päivässä. Tähän summaan lisätään lisäksi 2000 dollaria - mikä on laitonta toimintaa tuottavaa rahaa - ja ravintola ilmoittaa virheellisesti, että se käytti päivän käteismyyntiä 4000 dollaria. Rahat on nyt talletettu ravintolan lailliselle pankkitilille, ja ne näkyvät tavallisena ravintolatoiminnan talletuksena.

      2. Rahan asettaminen

      Verokysymysten käsittelemiseksi - toisin sanoen välttääkseen ravintolan liian suuren verolaskun seurauksena siitä, että kirjataan enemmän tuloja kuin mitä se tuottaa - ja peittämään ylimääräisten talletettujen varojen rikollinen lähde, ravintola voi sijoittaa rahat toisessa laillisessa yrityksessä, kuten kiinteistöt Kiinteistöt Kiinteistöt ovat kiinteistöjä, jotka koostuvat maasta ja parannuksista, jotka sisältävät rakennuksia, kalusteita, teitä, rakenteita ja hyötyjärjestelmiä. Omistusoikeudet antavat omistusoikeuden maalle, parannuksille ja luonnonvaroille, kuten mineraaleille, kasveille, eläimille, vedelle jne. Asioita peitetään edelleen viranomaisilta käyttämällä kuoriyhtiöitä tai holdingyhtiöitä, jotka hallitsevat useita liikeyrityksiä, joiden kautta pestyt rahat voidaan siirtää.

      "Kerrostamiseen" liittyy usein rahan siirtäminen useiden tapahtumien, tilien ja yritysten kautta - se voi kulkea kasinon läpi peitettynä uhkapelivoitoksi, käydä läpi yhden tai useamman valuutanvaihdon, sijoittaa rahoitusmarkkinoille ja lopulta olla siirretään tileille offshore-veroparatiiseissa, joissa pankkitapahtumia valvotaan ja säännellään paljon vähemmän. Useat siirrot yhdeltä tililtä tai yrityksestä toiseen vaikeuttavat rahan jäljittämistä ja sitomista takaisin alkuperäiseen laittomaan lähteeseen.

        3. Lopullinen integraatio

        Rahanpesun - integraation - loppuvaiheessa rahat sijoitetaan laillisiin liike- tai henkilökohtaisiin investointeihin. Sitä voidaan käyttää huippuluokan ylellisyystavaroiden ostamiseen Normaalit tavarat Normaalit tavarat ovat eräänlaisia ​​tavaroita, joiden kysyntä osoittaa suoraa yhteyttä kuluttajan tuloihin. Se tarkoittaa, että tällaisten tuotteiden, kuten korujen tai autojen, kysyntä kasvaa. Sitä voidaan käyttää jopa uuden liiketoimintayksikön perustamiseen, jonka kautta tulevat rahamäärät pestään tulevaisuudessa.

        Tässä vaiheessa raha on mieluiten pesty riittävästi, jotta rikollinen tai rikollinen yritys voi käyttää sitä vapaasti turvautumatta mihinkään rikolliseen taktiikkaan. Rahat sijoitetaan sitten joko laillisesti tai vaihdetaan kalliiksi omaisuuksiksi, kuten omaisuudeksi.

        Pankkien osallistuminen rahanpesuun

        Suuria rahoituslaitoksia, kuten pankkeja, käytetään usein rahanpesuun. Tarvitaan vain, että pankki on hieman löyhä raportointimenettelyissään. Sääntelyn täytäntöönpanon puute antaa rikollisille mahdollisuuden tallettaa suuria summia käteistä aiheuttamatta talletusten ilmoittamista keskuspankin viranomaisille tai valtion sääntelyvirastoille.

        Viime aikoina arvostetut rahoituslaitokset, kuten Danske Bank ja HSBC, on todettu syyllisiksi rahanpesun avustamisessa tai mahdollistamisessa jättämällä ilmoittamatta asianmukaisesti suurista käteistalletuksista. HSBC: n havaittiin helpottaneen lähes miljardin dollarin pesua vuonna 2012, ja Danske Bankin sivukonttoreita syytettiin siitä, että he olivat ottaneet käyttöön 200 miljardia dollaria venäläistä joukkorahaa vuosina 2007--2015.

        Rahanpesu -

        Rahan ”peseminen” investointien avulla

        Rahoitusmarkkinat tarjoavat rikollisille erilaisia ​​keinoja muuntaa "likainen" raha "puhtaaksi" rahaksi. Yksi perustavanlaatuisimmista ja yleisimmin käytetyistä järjestelmistä on käyttää ulkomaista sijoittajaa laittomasti hankitun käteisen saamiseksi lailliseen rahoitusjärjestelmään.

        Oletetaan esimerkiksi, että rikollisjärjestöllä on miljoona dollaria käteistä, joka sen on pestävä. Sijoittaja vieraassa maassa otetaan yhteyttä, ja rikollinen järjestö tekee sopimuksen heidän kanssaan. Sijoittajan käyttö toisesta maasta on vain yksi tapa auttaa peittämään rahan alkuperä.

        Rikolliset antavat miljoona dollaria käteisenä sijoittajalle. Otettuaan osan rahasta palkkiona palveluista ulkomainen sijoittaja sijoittaa loput rahoista lailliseen kotimaiseen liiketoimintaan, jonka omistaa rikollinen järjestö, joka on usein kuoriyhtiö.

        Shell-yritykset ovat yrityksiä, joilla on suuria määriä rahoitusta, mutta jotka eivät ole suoraan mukana missään erityisessä liikeyrityksessä, joka myy tavaroita tai palveluja. Taloutta käytetään sijoittamaan muihin yrityksiin - tyypillisesti muihin rikollisjärjestön omistamiin laillisiin yrityksiin.

        Ulkomaiselta sijoittajalta tuleva rahavirta näyttää tavalliselta ulkomaiselta sijoitukselta, koska rikolliset ovat varovaisia ​​välttääkseen altistumista sille, että heillä on mitään yhteyttä ulkomaiseen sijoittajaan. Kun rahat on talletettu kuoriyhtiölle, rikolliset pääsevät niihin pääsemällä kuoriyhtiön sijoittamaan toiseen rikollisten omistamaan liiketoimintaan, ehkä lainaamalla rahan toiselle yritykselle.

        Kyseinen yritys voi sitten - siirtäessään käteisvarat takaisin rikollisille - laiminlyödä lainan ja luoda tappioyritykselle tappiota, jota voidaan käyttää velkojen vähentämiseen. Lainan laiminlyönnin jälkeen vastaanottava yritys voi julistaa konkurssin ja lopettaa toimintansa. Lainan laiminlyönti voi myös aiheuttaa kuoriyhtiön taittumisen.

        Rikollisilla on nyt käteisvaransa, joka on saatu ilmeisesti "puhtaasta" lähteestä - ulkomaiselta sijoittajalta, eikä kahta yritystä, jotka olivat ennen pesemässä käteistä, ole enää olemassa. Kaiken tämän vuoksi tutkintaviranomaisilla on erittäin vaikeata toivoa jäljittää rahat alkuperäiseen lähteeseensä - rikollisjärjestön laittomaan toimintaan.

        Viranomaiset, jotka tutkivat rahanpesua

        Monet erilaiset oikeusviranomaiset tutkivat säännöllisesti rahanpesuepäilyjä. Yhdysvalloissa FBI ja IRS ovat kaksi ensisijaista virastoa, jotka hoitavat rahanpesututkimuksia.

        Rahanpesusta on tullut niin valtava ongelma, että kansainväliset virastot perustetaan nimenomaan sen torjumiseksi. Kansainvälinen rahanpesun tietoverkko (IMoLIN) on Yhdistyneiden Kansakuntien tukema tutkimuskeskus, joka perustettiin auttamaan lainvalvontaviranomaisia ​​kaikkialla maailmassa rahanpesutoimintojen tunnistamisessa ja toteuttamisessa.

        Rahanpesua käsittelevä finanssitoimintaryhmä (FATF) perustettiin G-7-aloitteena tehokkaampien rahoitusstandardien ja rahanpesulainsäädännön kehittämiseksi. Koska rahanpesu on keskeinen osa terroristijärjestöjä, joita yleensä rahoitetaan laittomien yritysten kautta, FATF: ää syytettiin myös suorista taisteluista terroristien ja terroristiryhmien laittomien kassavirtojen katkaisemiseksi.

        Sekä IMoLIN että FATF työskentelevät yhdessä Interpolin sekä G-7-maiden - Yhdysvaltojen, Kanadan, Ison-Britannian, Ranskan, Saksan, Italian ja Japanin - poliisin kanssa.

        Lisää resursseja

        Rahoitus on maailmanlaajuisen Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit , kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu auttamaan kaikkia tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikoiksi. Alla olevista lisäresursseista on hyötyä urasi jatkamiseksi:

        • Cash Larceny Cash Larceny Käteisvaralla tarkoitetaan käteisvarastusta, joka on jo kirjattu kirjanpitoon tietyn ajanjakson aikana. Tämä petos on tapahtunut
        • Omistus Omaksuminen Omistus on varojen ja / tai varojen tarkoituksellinen varastaminen, säilyttäminen tai väärinkäyttö, jonka työnantaja tai organisaatio on uskonut työntekijälle. Sisään
        • Rikostekninen laskenta Rikostekninen laskenta Rikostekninen kirjanpito on petosten tai taloudellisen manipuloinnin tutkinta tekemällä erittäin yksityiskohtaista tutkimusta ja analyysia taloudellisista tiedoista. Rikostekniset tilintarkastajat palkataan usein valmistautumaan oikeudenkäynteihin, jotka liittyvät vakuutusvaatimuksiin, maksukyvyttömyyteen, kavallukseen, petoksiin - kaikenlaisiin taloudellisiin varkauksiin.
        • Suosituimmat kirjanpitoskandaalit Suosituimmat kirjanpitoskandaalit Viimeisen kahden vuosikymmenen aikana on tapahtunut historian pahimpia kirjanpitoskandaaleja. Miljoonia dollareita menetettiin näiden taloudellisten katastrofien seurauksena. Tässä

        Uusimmat viestit