Kauppaluotot ovat keskenään liiketoimintaa harjoittavien edustajien välinen sopimus tai yhteisymmärrys, joka mahdollistaa tavaroiden ja palvelujen vaihdon ilman välitöntä rahanvaihtoa. Kun tavaroiden tai palvelujen myyjä antaa ostajan maksaa tuotteista tai palveluista myöhemmin, myyjän sanotaan antavan luottoa ostajalle.
Kaupan luoton ymmärtäminen
Kaupan luottoa tarjotaan yleensä 7, 30, 60, 90 tai 120 päiväksi, mutta muutamat yritykset, kuten kultasepät ja jalokivikauppiaat, voivat myöntää luottoa pidemmäksi ajaksi. Myyntiehdoissa mainitaan ajanjakso, jolle luotto myönnetään, sekä mahdolliset käteisalennukset ja käytetyn luottovälineen tyyppi.
Esimerkiksi asiakkaalle myönnetään luottoehto 4/10, netto 30. Tämä tarkoittaa, että asiakkaalla on 30 päivää laskutuspäivästä lukien maksu myyjälle. Lisäksi asiakkaalle on annettava 4% käteisalennus ilmoitetusta myyntihinnasta, jos maksu suoritetaan 10 päivän kuluessa laskutuksesta. Jos sen sijaan myyntiehdot olisivat olleet netto 7, asiakkaalla olisi maksettavaksi 7 päivää laskun päivämäärästä ilman ennakkomaksua.
Yrityksen asiakkaalle myöntämä kauppaluotto näkyy myyntisaamisina Kirjanpito-oppaamme ja resurssimme ovat itseopiskeluoppaita kirjanpidon ja rahoituksen oppimiseksi omaan tahtiisi. Selaa satoja oppaita ja resursseja. ja toimittajien yritykselle myöntämä kauppaluotto näkyy ostovelkana. Kaupan luottoa voidaan pitää myös lyhytaikaisena velkana. Lyhytaikainen velka Taseessa lyhytaikainen velka on velkaa, joka on maksettava yhden vuoden (12 kuukauden) kuluessa. Se on lueteltu lyhytaikaisena velkana ja osana nettokäyttöpääomaa. Kaikilla yrityksillä ei ole nykyistä velkariviä, mutta yrityksillä, jotka käyttävät sitä nimenomaisesti alle vuoden maturiteettilainoihin. siihen ei liity mitään kiinnostusta.
Edut ja kompromissit
Lainanottajan näkökulmasta luoton käyttö voi mahdollistaa laajentamisen tai kehittämisen, mikä ei ehkä ole muuten mahdollista, jos yrityksen on maksettava ostot välittömästi. Huomattava kompromissi on se, että korkomaksut voivat kertyä ja tulla lainanottajille ylivoimaisiksi (mikä johtaa merkittäviin velvoitteisiin, jotka saattavat yhdistää yhdistettyjä korkoja Yhdistetty korko viittaa korkomaksuihin, jotka suoritetaan alkuperäisen pääoman ja aiemmin maksettujen korkojen summalla. tapa ajatella yhdistettyä korkoa on se, että se on "korkokorko", jossa korkomaksun määrä perustuu kunkin ajanjakson muutoksiin sen sijaan, että se olisi kiinteä alkuperäiseen pääomaan.)
Luoton tarjoaminen antaa lainanottajalle mukavuutta (mikä lisää liiketoimioperaatiota) ja toistuvia korkotuloja luotonantajalle. Luotonsaajan luoton tarjoamiseen liittyy maksukyvyttömyysriski, koska lainanottaja ei välttämättä pysty maksamaan vaadittuja velkasitoumuksia.
Luottoaika
Luottoajat vaihtelevat toimialoittain. Esimerkiksi koruliike voi myydä timantti-kihlasormuksia 5/30, netto 4 kuukautta. Elintarvikkeiden tukkumyyjä, joka myy tuoreita hedelmiä ja tuotteita, voi käyttää netto 7. Yrityksen on yleensä otettava huomioon kolme tekijää luottoajan asettamisessa:
- - Todennäköisyys, että asiakas ei maksa - Yritys, jonka asiakkaat ovat riskialttiissa yrityksissä, voi löytää itselleen rajoittavia luottoehtoja.
- - Tilin koko - Jos tili on pieni, hyvitysaika lyhenee. Pienet tilit ovat kalliimpia hallita.
- - Tavaroiden pilaantumisaste - Jos tavaroiden vakuusarvot ovat alhaiset eikä niitä voida ylläpitää pitkään aikaan, luottoa myönnetään vähemmän.
Luottoajan pidentäminen vähentää asiakkaan maksamaa hintaa. Yleensä tämä lisää myyntiä. Kauppaluottojen myöntämisestä johtuvat kassavirrat esitetään alla:
Kaupan luottovälineet
Suurin osa luotosta tarjotaan avoimella tilillä. Tämä tarkoittaa, että ainoa käytetty muodollinen luottoväline on lasku, joka lähetetään tavaralähetyksen mukana ja jonka asiakas allekirjoittaa todisteena tavaroiden vastaanottamisesta. Myöhemmin yritys ja sen asiakkaat kirjaavat vaihdon kirjanpitoonsa. Toisinaan yritys voi vaatia asiakasta allekirjoittamaan velkakirjan Velkakirja. Velkakirjalla tarkoitetaan rahoitusinstrumenttia, joka sisältää liikkeeseenlaskijan kirjallisen lupauksen maksaa toiselle osapuolelle - saajalle - tietty rahasumma joko tietty tuleva päivämäärä tai aina, kun saaja vaatii maksua. Liitteessä tulisi olla kaikki velkaantumiseen liittyvät ehdot, mukaan lukien aika ja IOU. Tätä käytetään, kun tilaus on suuri ja kun yritys ennakoi mahdollisen ongelman kokoelmassa.
Velkakirjat voivat poistaa luottosopimuksen olemassaoloon liittyvät ongelmat myöhemmin. Yksi velkakirjojen ongelma on, että ne allekirjoitetaan tavaroiden toimittamisen jälkeen. Yksi tapa saada luottositoumus asiakkaalta ennen tavaroiden toimittamista on kaupallinen luonnos. Myyjäyritys kirjoittaa tyypillisesti kaupallisen luonnoksen, jossa asiakasta vaaditaan maksamaan tietty summa tiettyyn päivämäärään mennessä. Luonnos lähetetään sitten asiakkaan pankkiin lähetyslaskujen mukana.
Sitten pankki pyytää ostajaa allekirjoittamaan luonnoksen ennen laskujen toimittamista. Tavarat voidaan sitten lähettää ostajalle. Jos vaaditaan välitöntä maksua, sitä kutsutaan näkymäluonnokseksi. Täällä varat on palautettava pankille ennen tavaroiden lähettämistä.
Usein edes allekirjoitettu luonnos ei riitä myyjälle. Tällöin myyjä voi vaatia pankkiiria maksamaan tavarat ja keräämään rahat asiakkaalta. Kun pankkiiri suostuu tekemään niin kirjallisesti, asiakirjaa kutsutaan pankkiirin hyväksymiseksi. Toisin sanoen pankkiiri ottaa vastuun maksamisesta.
Koska pankit ovat yleensä tunnettuja ja arvostettuja laitoksia, pankkiirin hyväksymisestä tulee likvidi instrumentti. Toisin sanoen myyjä voi sitten myydä (yleensä alennuksella) pankkiirin hyväksynnän jälkimarkkinoilla.
Luottoanalyysi
Luottoa myöntäessään yritys yrittää erottaa maksavat asiakkaat ja maksamattomat asiakkaat. Luottokelpoisuuden määrittämiseksi on useita tietolähteitä, mukaan lukien seuraavat:
- Tilinpäätös - Yritys voi pyytää asiakasta toimittamaan tilinpäätöksen. Laskettuihin taloudellisiin suhdelukuihin perustuvia nyrkkisääntöjä voidaan käyttää.
- Luottoraportit asiakkaan maksuhistoriasta muiden yritysten kanssa - monet organisaatiot myyvät tietoa yritysten luottotiheydestä.
- Pankit - Pankit tarjoavat yleensä jonkin verran apua yritysasiakkailleen hankkiessaan tietoja muiden yritysten luottokelpoisuudesta.
- Asiakkaan maksuhistoria yrityksen kanssa - Ilmeisin tapa saada arvio asiakkaan maksamatta jättämisen todennäköisyydestä on, onko hän maksanut aikaisemmat laskut luottoa myöntävän yrityksen kanssa.
- 5 luottoluokitusta:
- Luonne - asiakkaan halu täyttää luottovelvoitteet
- Kapasiteetti - asiakkaan kyky täyttää luottovelvoitteet liiketoiminnan kassavirrasta
- Pääoma - asiakkaan rahoitusvarat
- Vakuus - pantattu omaisuus laiminlyönnin sattuessa
- Edellytykset - Yleiset taloudelliset olosuhteet
Kauppaluotot tosielämässä
Kauppaluotot auttavat enimmäkseen niitä yrityksiä, jotka löytävät muita luottotapoja suljettuina jostakin syystä. Nuoret yritykset, joilla ei ole vakiintunutta luottohistoriaa, saattavat löytää perinteisiä rahoitusvaihtoehtoja, kuten laina- ja pääomarahoitus, heille saatavana.
Vaihtoehtoisten rahoitusvälineiden, kuten joukkorahoituksen ja vertaislainojen, lisääntyminen voidaan nähdä todisteena tästä. Yhdysvaltojen ulkopuolella on todettu, että kauppaluottojen osuus on noin 20% kaikista investoinneista, jotka rahoitetaan ulkoisilla lähteillä, ja pankkiluotoja käytetään enemmän kuin kauppaluottoja.
Liittyvät lukemat
Lisätietoja luotto- ja yritysrahoituksesta on seuraavissa ilmaisissa rahoitusresursseissa:
- Pysyvä luottolimiitti Pyörivä luottolimiitti Pysyvä luottolimiitti on luottolimiitti, joka järjestetään pankin ja yrityksen välillä. Siinä on vahvistettu enimmäismäärä ja
- Myynti- ja ostosopimus Myynti- ja myyntisopimus Myynti- ja ostosopimus (SPA) edustaa tärkeimpien kaupallisten ja hinnoitteluneuvottelujen lopputulosta. Pohjimmiltaan siinä esitetään kaupan sovitut osat, se sisältää useita tärkeitä suojatoimenpiteitä kaikille osapuolille ja tarjoaa oikeudellisen kehyksen kiinteistön myynnin loppuun saattamiseksi.
- Luottoriski Luottoriski Luottoriski on tappioriski, joka voi aiheutua siitä, että osapuoli ei noudata minkään rahoitussopimuksen ehtoja, pääasiassa
- Vanhempi velka Senior-velka Senior-velka on rahaa, jonka on velkaa yritys, jolla on ensin saatavia yrityksen kassavirroista. Se on turvallisempi kuin mikään muu velka, kuten etuoikeudeltaan huonompi velka
