Ilmapallomaksu - yleiskatsaus, sovellus, kuinka laskea

Ilmapallomaksu on yksinkertaisesti sanottuna suuri maksu, joka erääntyy laina-ajan lopussa. Se eroaa täysin lyhennetystä lainasta, jossa laina maksetaan takaisin pieninä mutta yhtä suurina maksuina.

Ilmapallomaksu

Ilmapallolaina vs. täysin amortizoitu laina

Ilmapallolaina käsittää jatkuvien maksujen virran, jota seuraa lopussa suuri maksu, jota kutsutaan ilmapallomaksuksi. Sitä vastoin täysin jaksotettu laina koostuu samanlaisista maksuista, jotka maksetaan koko laina-ajan. Tällöin maksujen lopussa oleva saldo on nolla.

Kun otetaan huomioon vastaavan kokoinen laina, vakiomaksut kertaluottorakenteessa ovat pienemmät kuin täysin lyhennetyn lainan maksut. Se on ilmapallolainojen tärkein etu.

Ilmapallolaina - kaava

Missä:

  • CP = Jatkuva maksu
  • BP = Ilmapallomaksu
  • N = Maksujen lukumäärä
  • r = Diskonttokorko

Amortizoitu laina - kaava

Missä:

  • CP = Jatkuva maksu
  • N = Maksujen lukumäärä
  • r = Diskonttokorko

Ilmapallolainan hakemus

Ilmapallolainaa voidaan käyttää tärkeänä välineenä taloushallinnossa. Tarkastellaan esimerkkiä pienyrityksistä Pienet ja keskisuuret yritykset (pk-yritykset) Pk-yritykset tai pienet ja keskisuuret yritykset määritellään eri tavoin ympäri maailmaa. Yritys, jossa yritys toimii, aikoo kehittää uuden tuotteen. Kehitys vaatii investoinnin eikä tuota kassavirtaa alkuvuosina. Ilmapallolainan käyttö tällöin vähentää yrityksen taloudellista taakkaa kehitysvaiheessa, koska niiden alkuperäiset maksut ovat pienemmät.

Liiketoiminnan siirtyessä kehitysvaiheesta Liiketoiminnan elinkaari Liiketoiminnan elinkaari on yrityksen eteneminen vaiheittain ajan myötä, ja se jakautuu yleisimmin viiteen vaiheeseen: käynnistäminen, kasvu, vapauttaminen, maturiteetti ja taantuma. ja kasvaa, se voi tuottaa riittävän kassavirran palkkamaksun hoitamiseksi lainan lopussa. Se auttaa myös taloudellisessa suunnittelussa, koska maksuja voidaan muokata vastaamaan yrityksen nykyisiä taloudellisia olosuhteita.

Ilmapallomaksun laskeminen

Voimme helposti suorittaa ilmapallomaksulaskelmat Excelissä. Laskennassa on kaksi tapaa:

Tapa 1: Laske vakiomaksut laskupalkkion perusteella.

Tapa 2: Laske palkkamaksu, jos maksu on vakio.

Menetelmän valinta riippuu kassavirtojen varmuudesta. Esimerkiksi, jos joku on varma lyhyestä ajasta, menetelmää 2 voidaan käyttää ilmapallomaksun määrittämiseen maksutietojen perusteella.

Esimerkki: Menetelmä 1

Tapa 1: Jatkuva maksu

Tiedot

  • Hinta = 6%
  • Lainasumma = 200 000 dollaria
  • Termi = 10 vuotta
  • Maksutiheys = Kuukausittain
  • Ilmapallomaksu = 50000 dollaria

Jatkuva maksu = PMT (r = 6% / 12, nper = 12 * 10, pv = -200000, fv = 50000)

Jatkuva maksu = $1,915

Esimerkki: Menetelmä 2

Esimerkki: Menetelmä 2

Tiedot

  • Hinta = 6%
  • Lainasumma = 200 000 dollaria
  • Termi = 10 vuotta
  • Maksutiheys = Kuukausittain
  • Jatkuva maksu = 2000 dollaria

Ilmapallomaksu = FV (r = 6% / 12, nper = 12 * 10, pmt = 2000, pv = -200 000)

Ilmapallomaksu = $36,121

Tärkeät suhteet

1. Jatkuva maksu

Vakiomaksujen ja ilmapallomaksujen välillä on lineaarinen suhde. Kun vakiomaksut nousevat, palkkamaksu putoaa lineaarisesti nollaan.

Jatkuva maksu, kun palkkamaksu on 0, vastaa identtisen täysin jaksotetun lainan jatkuvaa maksua. Täysin lyhennetty laina on siis erityistapaus ilmapallolainasta, jossa maksu on nolla.

2. Korko

Korkotason ja ilmamaksun suhde on epälineaarinen. Se tarkoittaa, että kun lainan korot nousevat, palkkamaksut voivat tulla hyvin suuriksi. Se on tärkeää, koska korkeammilla koroilla korkomaksujen vähentäminen vaatii yhä suurempia vakiomaksuja, mikä voi vaikuttaa yhtiön taloushallintoon.

Molemmat suhteet voidaan nähdä alla olevista kaavioista:

Jatkuvat maksut vs. ilmapallomaksut

Vuosittainen korko vs. ilmapallomaksu

Liittyvät lukemat

Rahoitus on maailmanlaajuisen Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit , kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu auttamaan kaikkia tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikoiksi. Alla olevista lisäresursseista on hyötyä urasi jatkamiseksi:

  • Poistot Poistot Poisto viittaa velan takaisinmaksuun suunnitelluilla, ennalta määrätyillä pienemmillä maksuilla. Nämä maksut suoritetaan melkein kaikilla alueilla, joilla sovelletaan poistoja, pääoman ja korkojen muodossa. Termi liittyy läheisesti myös poistojen käsitteeseen.
  • Lainan kovenantit Lainan kovenantit Lainan kovenantit ovat rajoituksia, jotka luotonantajat (luotonantajat, velanhaltijat, sijoittajat) ovat tehneet lainasopimuksissa lainanottajan (velallisen) toiminnan rajoittamiseksi.
  • Lainaerä Lainaerä Lainaerällä tarkoitetaan sekä kaupallisia että henkilökohtaisia ​​lainoja, jotka myönnetään lainanottajille ja jotka edellyttävät säännöllisiä maksuja. Jokainen säännöllinen
  • Lainan ominaisuudet Lainan ominaisuudet Lainojen pääominaisuuksia ovat vakuudettomat lainat, vakuudettomat lainat ja lyhentämättömät lainat sekä kiinteäkorkoiset ja vaihtuvakorkoiset (vaihtuvat) lainat.

Uusimmat viestit