Ennakkomaksu on mikä tahansa maksu, joka suoritetaan ennen eräpäivää. Ennakkomaksuja voidaan suorittaa tavaroista ja palveluista tai velan maksamiseksi. Ne voidaan luokitella kahteen ryhmään: Täydelliset ennakkomaksut ja Osittaiset ennakkomaksut.
Täydellinen ennakkomaksu sisältää velan kokonaissumman maksamisen ennen sen virallista eräpäivää, kun taas osittainen ennakkomaksu maksaa vain osan velan saldosta. Ennakkomaksujen ymmärtäminen on tärkeää suoritettaessa taloudellista analyysiä Tilinpäätösanalyysi Kuinka suorittaa tilinpäätöksen analyysi. Tämä opas opettaa sinua suorittamaan tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman analyysin, mukaan lukien marginaalit, suhteet, kasvu, likviditeetti, vipuvaikutus, tuottoprosentit ja kannattavuus. .
Ennakkomaksujen käyttö
Ennakkomaksuja käyttävät yksityishenkilöt, yritykset Corporation Yhtiö on oikeushenkilö, jonka yksityishenkilöt, osakkeenomistajat tai osakkeenomistajat ovat perustaneet voittoa tavoittelemaan. Yritykset voivat tehdä sopimuksia, nostaa kanne ja nostaa kanne, omistaa omaisuuttaan, maksaa liittovaltion ja osavaltion veroja ja lainata rahaa rahoituslaitoksilta. ja hallitusten on selvitettävä tilit ennen eräpäivää.
Yksilöt
- Yksityishenkilöt voivat suorittaa tulevat verovelvoitteet ennakkomaksuilla.
- Yksilöt voivat maksaa luottokorttimaksuista ennen eräpäivää.
- Yksityishenkilöt voivat maksaa takaisin aikaisemmat velat ennen eräpäivää jälleenrahoittamalla velan.
Yritykset
- Yritykset voivat käyttää ennakkomaksuja työntekijöidensä palkkojen maksamiseen.
- Yritykset voivat käyttää ennakkomaksuja vuokran maksamiseen kaikista liiketoimintaan käytetyistä maista.
- Yritykset voivat maksaa ennakkoon olemassa olevat (lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset) velat uudelleenrahoittamalla tällaiset velat.
Hallitukset
- Samoin kuin yritykset, hallitukset voivat maksaa palkkoja ja vuokria julkisen sektorin yrityksille.
- Hallitukset voivat maksaa toiselle maalle tai kansainväliselle järjestölle olemassa olevan kansainvälisen velan takaisin ennakkomaksamalla tällaisen velan uudelleen.
Suorita ennakkomaksut
Jos yksityishenkilö, yritys tai hallitus suorittaa ennakkomaksun suhteellisen aikaisin lainan voimassaoloaikana, he voivat säästää huomattavan määrän korkoja. Harkitse seuraavaa esimerkkiä.
Yritys XYZ lainaa pankilta 200 000 dollaria korolla 15% vuodessa viiden vuoden ajan. Lainan ehtojen mukaisesti yrityksen XYZ on suoritettava kuukausimaksut pankille. Kuukausimaksu on 4758 dollaria. Ensimmäisen vuoden lopussa yritys XYZ olisi maksanut pääomalle 29 039 dollaria ja korkoiksi 28 057 dollaria korkokulu Korkokulut syntyvät yrityksestä, joka rahoittaa velka- tai pääomaleasingillä. Korko on tuloslaskelmassa, mutta se voidaan laskea myös velka-aikataulun kautta. Aikataulun tulisi kuvata kaikki yrityksen taseessa olevat suurimmat velat ja laskea korko kertomalla maksu. Sen sijaan, jos yritys XYZ olisi maksanut koko summan etukäteen, sen olisi pitänyt maksaa 57422 dollaria vähemmän korkoina.
Tarkastellaan toista esimerkkiä. John on ottanut 300 000 dollarin arvolainan viiden vuoden ajaksi 15 prosentin korolla vuodessa. Maksamalla koko lainan ennakkoon John säästää 128 219 dollaria. Tämä näkyy alla:
| Vuosi | Päämies (A) | Korko (B) | Vuosimaksu yhteensä (A + B) | Saldo | % Lainan takaisinmaksu |
|---|---|---|---|---|---|
| Vuosi 1 | $43,558 | $42,086 | $85,644 | $256,442 | 14.52% |
| Vuosi 2 | $50,560 | $35,084 | $85,644 | $205,882 | 31.37% |
| Vuosi 3 | $58,688 | $26,956 | $85,644 | $147,195 | 50.94% |
| Vuosi 4 | $68,122 | $17,522 | $85,644 | $79,073 | 73.64% |
| Vuosi 5 | $79,073 | $6,571 | $85,644 | 0 | 100% |
| Kaikki yhteensä | $300,001 | $128,219 | $428,220 |
Johnin on maksettava 42 086 dollaria eli 33% kokonaiskorosta ensimmäisen takaisinmaksuvuodensa aikana. Toisena vuotena John maksaa 35 084 dollaria eli 27% koron kokonaismäärästä. Kolmantena takaisinmaksuvuotenaan John maksaa 26956 dollaria eli 21% koron kokonaismäärästä. Neljäntenä takaisinmaksuvuonna John maksaa 17 522 dollaria eli 14% koron kokonaismäärästä. Viimeisenä takaisinmaksuvuonna John maksaa 6571 dollaria eli 5% kokonaiskorosta.
Edellä olevasta kuvasta on selvää, että jos John maksaisi koko summan etukäteen lainan voimassaoloaikana, hän säästää huomattavasti korkomaksuissaan. Käytännössä, jos lainanottajan tavoitteena on minimoida korkomaksut, on tärkeää suorittaa ennakkomaksu mahdollisimman aikaisin takaisinmaksuaikaan. Jopa myöhemmässä lainasuhteen vaiheessa, jolloin lainanottaja olisi jo maksanut suuren osan koroista, lainanottaja voi silti säästää korkomaksuissaan maksamalla lainaa ennakkoon milloin tahansa ennen takaisinmaksuaikansa päättymistä.
Osittaiset ennakkomaksut
Käytännössä täydelliset ennakkomaksut ovat harvinaisia. Loppujen lopuksi, jos lainanottaja pystyy maksamaan koko lainasumman suhteellisen aikaisin takaisinmaksuaikaan, miksi hän lainasi ensinnäkin? Lainanottaja käyttää osittaisia ennakkomaksuja pääoman vähentämiseksi. Pääoman vähennys johtaa korkomaksujen laskuun.
Harkitse yllä olevan esimerkin laajennusta. Oletetaan, että John suorittaa 50 000 dollarin kiinteämääräisen maksun kuuden kuukauden ajan lainaan. John säästää sitten 32% korkomaksustaan. Tämä näkyy alla:
| Osittainen ennakkomaksu | Normaali takaisinmaksu | |
|---|---|---|
| Lainan määrä | $300,000 | $300,000 |
| Kiinnostuksen taso | 15% | 15% |
| Kesto | 5 vuotta tai 60 kuukautta | 5 vuotta tai 60 kuukautta |
| Osittainen ennakkomaksu 6 kuukauden kuluttua | $50,000 | 0 |
| Maksettu korko yhteensä | $87,399 | $128,219 |
| Säästöt | $40,820 | 0 |
| Korko tallennettu | Noin 32% |
Ennakkomaksusakot
Usein pankit perivät ennakkomaksun. Tämä pyritään estämään lainanottajia suorittamasta ennakkomaksuja aikaisin takaisinmaksuaikaan, jotta pankki voi saada vähimmäismäärän korkoa lainanottajilta. Esimerkiksi pankit eivät salli lainan ennakkomaksua kuuden kuukauden kuluessa lainan ottamisesta.
Muissa tapauksissa pankit voivat periä tietyn osan lainasummasta korona ennakkomaksun yhteydessä.
Sovellukset taloudellisessa mallinnuksessa
Taloudellisessa mallinnuksessa Mikä on taloudellinen mallinnus Taloudellinen mallinnus suoritetaan Excelissä yrityksen taloudellisen suorituskyvyn ennustamiseksi. Katsaus taloudelliseen mallintamiseen, miten ja miksi malli rakennetaan. , on tärkeää, että sinulla on selkeästi mallinnettu velka-aikataulu. Laskuaikataulu Lainataulukossa esitetään kaikki yrityksen velat aikataulussa, joka perustuu sen maturiteettiin ja korkoon. Taloudellisessa mallinnuksessa korkokulut virtaavat. Perusoletus on, että kaikki velat maksetaan takaisin niiden erääntyessä. Analyytikko voi tarkastella yrityksen tilinpäätöksen liitetietoja selvittääkseen, milloin velat on maksettava. Jos kuitenkin on syytä uskoa, että velat maksetaan takaisin ennenaikaisesti, analyytikon tulisi rakentaa se osaksi rahoitusmallia ja siitä johtuvaa kassavirtaa. Valuuttamaton arvostusoppaat oppivat tärkeimmät käsitteet omaan tahtiisi. Nämä artikkelit opettavat sinulle liiketoiminnan arvostamisen parhaita käytäntöjä ja miten arvostetaan yritystä vertailukelpoisten yritysanalyysien, diskontatun kassavirran (DCF) mallinnuksen ja ennakkotapahtumien avulla, joita käytetään sijoituspankkitoiminnassa, oman pääoman tutkimuksessa.
Yllä oleva esimerkki on otettu rahoituksen rahoitusmallinnuskursseilta.
Liittyvät lukemat
Rahoitus tarjoaa seuraavat resurssit, joiden avulla voit laajentaa tietämystäsi velan eri näkökohdista.
- Velka-aikataulu Velka-aikataulu Velka-aikataulussa esitetään kaikki yrityksellä olevat velat aikataulussa maturiteetin ja koron perusteella. Taloudellisessa mallinnuksessa korkokulut virtaavat
- Lainan kustannukset Lainan kustannukset Lainan hinta on tuotto, jonka yritys antaa velanhaltijoilleen ja velkojilleen. Velan kustannuksia käytetään WACC-laskelmissa arvostusanalyyseihin.
- Lyhytaikainen velka Lyhytaikainen velka Taseen lyhytaikainen velka on velkaa, joka on maksettava yhden vuoden (12 kuukauden) kuluessa tai vähemmän. Se on lueteltu lyhytaikaisena velkana ja osana nettokäyttöpääomaa. Kaikilla yrityksillä ei ole nykyistä velkariviä, mutta yrityksillä, jotka käyttävät sitä nimenomaisesti alle vuoden maturiteettilainoihin.
- Tase Tase Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = velat + oma pääoma
