Kaupallisella luotolla, jota kutsutaan myös kaupalliseksi luottorajaksi, tarkoitetaan ennalta hyväksyttyä rahamäärää, jonka pankki tai muu luotonantaja antaa yritykselle. Yritys voi harkintansa mukaan nostaa rahaa kaupallisesta luotosta taloudellisten velvoitteidensa täyttämiseksi.
Kaupallisen luoton ymmärtäminen
Kaupallinen luotto on yritykselle tarjottava uusiutuva laina, jonka avulla yhteisö voi nostaa ennalta hyväksytyn rahamäärän liiketoimintakulujensa kattamiseksi. Kaupallinen luotto on yleinen rahoitusväline, jota yritykset käyttävät käyttöpääoman ylläpitämiseen Käyttöpääomakaava Käyttöpääoma-kaava on lyhytaikaiset varat vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla. Se mittaa yrityksen lyhytaikaista likviditeettiä; mitä taseen vaatimuksiin jää, ostovaraston varastovarasto on taseessa oleva vaihtotase, joka koostuu kaikista raaka-aineista, keskeneräisistä tuotteista ja valmiista tavaroista yritys on kertynyt. Sitä pidetään usein epälikvidimpänä kaikista lyhytaikaisista varoista - joten se suljetaan pois osoittajan pika-laskennassa. ja rahoittaa käyttöomaisuuden hankintaa.
Kaupallisesta luotosta perittävä korko on vain yrityksen nostamaa määrää vastaava. Esimerkiksi jos yritykselle on ennalta hyväksytty 100 000 dollarin kaupallinen luottolimiitti, mutta se saa vain 50 000 dollaria luoton kokonaismäärästä, sen on maksettava korkoa vain nostetusta summasta (50 000 dollaria).
Sitä vastoin, jos yritykselle myönnetään 100 000 dollarin laina, yrityksen on maksettava korkoa 100 000 dollaria kokonaisuudessaan. Siksi kaupallisella luottolimiitillä yritys voi nostaa vain tarvittavan määrän ja maksaa siitä korkoa.
Kaupallisen luoton tyypit
1. Turvatut kaupalliset luotot
Vakuudellinen kaupallinen luottolaina on vakuus. Esimerkkejä varoista, joita voidaan käyttää kaupallisen luoton vakuudena, ovat myyntisaamiset myyntisaamiset myyntisaamiset (AR) edustavat yrityksen luottomyyntiä, jota sen asiakkaat eivät ole vielä maksaneet kokonaan, taseen lyhytaikainen omaisuuserä. Yritykset antavat asiakkaidensa maksaa maksaa kohtuullisella, pitkällä aikavälillä, edellyttäen, että ehdoista on sovittu. , inventaario ja käyttöomaisuus. Jos yritys ei pysty palauttamaan kaupallisesta luotosta nostettua määrää, lainanantaja voi ottaa vakuuden omistukseen ja selvittää varat varojen maksamiseksi jäljellä olevan saldon maksamiseksi.
2. Vakuudettomat kaupalliset luotot
Vakuudettomalla kaupallisella luotolla ei ole vakuutta. Henkilökohtainen takuu vaaditaan kuitenkin lähes aina vakuudettomalle kaupalliselle luottolimiitille. Suuremman luottoriskin vuoksi yrityksen on yleensä osoitettava vahva luottoprofiili ja taloudellisesti vakaa ja todistettu liiketoiminta, jotta se voidaan hyväksyä vakuudettomalle kaupalliselle luottoluokalle. Sellaisena vakuudettoman kaupallisen luoton ennalta hyväksytty määrä on yleensä pienempi ja korkeampi.
Esimerkki
ABC Company pyrkii rahoittamaan nyrkkeilypäivänä Kanadassa myytävän varaston ostoa. Tätä varten yritys takaa kaupallisen luoton luotonantajalta 100 000 dollaria, joka on vakuudeksi yrityksen aineellisille hyödykkeille. Korko on vaihtuva korkokanta + 2%, korotettuna kuukausittain. Onko tämä esimerkki vakuudellisesta tai vakuudettomasta kaupallisesta luotosta?
Koska kaupallinen luotto on vakuudeksi yrityksen aineellisissa käyttöomaisuushyödykkeissä, PP&E (Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) PP&E (Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) on yksi taseen ydin pitkäaikaisista varoista. PPX: ään vaikuttavat Capex, poistot ja käyttöomaisuuden hankinnat / luovutukset. Nämä varat ovat avainasemassa yrityksen toiminnan ja tulevien menojen taloudellisessa suunnittelussa ja analyysissä, se olisi esimerkki turvatusta kaupallisesta luotosta.
Lisää resursseja
Finance on maailmanlaajuisen finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ virallinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi . Voit jatkaa urasi etenemistä alla olevista lisärahoitusresursseista:
- Pankkilinja Pankkilinja Pankkilimiitti tai luottolimiitti (LOC) on eräänlainen rahoitus, jonka pankki tai muu yritys laajentaa yksityishenkilölle, yhteisölle tai julkisyhteisölle.
- Lainan kovenantit Lainan kovenantit Lainan kovenantit ovat rajoituksia, jotka luotonantajat (luotonantajat, velanhaltijat, sijoittajat) ovat tehneet lainasopimuksissa lainanottajan (velallisen) toiminnan rajoittamiseksi.
- Takaisinotto-laina Takaisinottolaina (velka) Takaisinottolaina - vaihtoehtoisesti nimeltään takautumisvelka - on eräänlainen laina, joka saa luotonsaajan 100 prosentin vastuuseen mahdollisista eristä. Jos omaisuuserän markkina-arvo on pienempi kuin lainan määrä, lainanantaja voi korvata lisävahingon lainanottajan muilla varoilla. Tämä pätee, vaikka muita varoja ei käytetty lainan vakuudeksi.
- Pysyvä luottolimiitti Pyörivä luottolimiitti Pysyvä luottolimiitti on luottolimiitti, joka järjestetään pankin ja yrityksen välillä. Siinä on vahvistettu enimmäismäärä ja
