Verovähennyskelpoiset kustannukset ovat mitä tahansa kuluja, joita pidetään "tavanomaisina, välttämättöminä ja kohtuullisina" ja jotka auttavat yritystä tuottamaan tuloja. Verotettava tulo Verotettavalla tulolla tarkoitetaan henkilön tai yrityksen korvausta, jota käytetään verovelan määrittämiseen. Kokonaistulojen määrää tai bruttotuloja käytetään perustana laskettaessa, kuinka paljon henkilö tai organisaatio on hallitukselle velkaa tietyltä verokaudelta. . Se vähennetään yleensä yrityksen tuloista ennen verotusta. Yhdysvaltain sisäisen veroviraston (IRS) mukaan julkaisussa 535, Liikekulut, "Tavallinen kulu on tavallinen ja hyväksytty toimialallasi. Tarvittavat kulut ovat kustannuksia, jotka ovat hyödyllisiä ja sopivia kaupallesi tai yrityksellesi. "
Kaikille yrityksille, toimialasta riippumatta, aiheutuu laaja valikoima kustannuksia. Kiinteät ja muuttuvat kustannukset Kustannukset voidaan luokitella monin tavoin sen luonteesta riippuen. Yksi suosituimmista menetelmistä on luokittelu kiinteiden ja muuttuvien kustannusten mukaan. Kiinteät kustannukset eivät muutu tuotantomäärän yksiköiden kasvaessa / vähentyessä, kun taas muuttuvat kustannukset ovat yksinomaan riippuvaisia. Yrityksen perustamisesta sen ylläpitoon erilaiset kulut pitävät toiminnan sujuvana. Monet kulut ovat kuitenkin vähennyskelpoisia ja voivat alentaa verovelkoja. Yksittäiset yrittäjät voivat alentaa tavallisen tuloveron lisäksi myös itsenäisen ammatinharjoittamisen veroa. Perustettujen yritysten osalta kulujen vähentäminen auttaa alentamaan yritysveroja.
Kotiyrityksille omistajat voivat sisällyttää joitain vakuutus-, kiinteistövero-, vuokra- tai kiinnitys-, sähkö- ja ylläpitokustannuksia. Yritysten omistajien on kuitenkin pidettävä mielessä, että kaikki varainhoitovuoden aikana aiheutuneet kulut olisi korvattava samana vuonna syntyneillä tuloilla.
Verovähennyskelpoiset kulut
Kaikki kulut eivät ole verovähennyskelpoisia; jotkut voivat olla vain osittain vähennyskelpoisia. Sallitut kulut sisältävät erityisesti:
- Mainonta / markkinointi 5 markkinointia P markkinoinnin viisi tuotetta - tuote, hinta, myynninedistäminen, paikka ja ihmiset - ovat keskeisiä markkinoinnin elementtejä, joita käytetään yrityksen strategiseen sijoittamiseen. 5 P: tä
- Kuljetus / matka
- Kiinnostuksen kohde
- Vakuutus
- Polttoainekustannukset
- Hallinto- ja hallintopalkkiot Myynti-, hallinto- ja yleiskustannukset Sisältää kaikki yrityksen tuotantokustannukset, jotka eivät ole tuotettuja kulloinkin. Tämä sisältää kulut, kuten vuokra, mainonta, markkinointi, kirjanpito, oikeudenkäynnit, matka, ateriat, johdon palkat, bonukset ja paljon muuta. Toisinaan se voi sisältää myös poistot
- Toimitus
- Huolto- ja korjaustyöt
- Toimistoon liittyvät kulut
- Toimistotarvikkeet
- Asiantuntijapalkkiot (laki-, kirjanpito-) Retainer-palkkio Retainer-palkkio on ennakkomaksu, jonka henkilö maksaa neuvonantajan, konsultin, asianajajan, freelancerin tai muun ammattilaisen palveluista.
- Työntekijöiden palkat
- Apuohjelmat
Henkilökohtaisten ja liiketoimintaan liittyvien kulujen vähentäminen
Yksi yleinen esiin tuleva ongelma on selvittää, ovatko kulut henkilökohtaisia vai liittyvätkö ne liiketoiminnan harjoittamiseen etenkin kotona työskenteleville freelancereille tai yksityisyrittäjille. Mistä tiedät vähennyskelpoisen summan, joka käytetään vuokraan, vakuutukseen, lämpöön ja sähköön?
Löydät prosenttiosuuden kotitoimiston neliökuvasta koko kotiin. Kun olet saanut prosenttiosuuden, voit käyttää sitä tiettyjen kulujen liiketoimintaosuuden määrittämiseen siten, että osa kuluista on osa kotitoimiston vähennystä, kun taas loput otetaan huomioon henkilökohtaiseen käyttöön. Esimerkiksi, jos kotitoimistosi vie 20% kodistasi, voit vähentää 20% asuntolainasta / vuokrasta ja yleishyödyllisistä kuluista.
Samasta IRS-asiakirjasta (julkaisu 535, Liiketoiminnan kulut), erityisesti henkilökohtaisia ja yrityskuluja koskevassa osastossa, virasto yleensä kieltää henkilökohtaisten, asumis- tai perhekulujen vähentämisen. Yksilö voi kuitenkin vähentää liiketoiminnan osan kuluista, jotka aiheutuvat osittain henkilökohtaisiin tarkoituksiin ja osittain liiketoimintaan.
Seuraa kaikkia yritystoimintaan liittyviä verovähennyskustannuksia
Yksi tärkeä asia muistaa on pitää aina kirjaa kaikista kuluista, olivatpa ne henkilökohtaisia tai yritystoimintaan liittyviä. Tämän jälkeen voit palata kuitteihin tai laskuihin ja kysyä kirjanpitäjältäsi, mitkä kulut ovat verovähennyskelpoisia. Tämä voidaan tehdä perinteisellä tavalla pitämällä kirjaa tai kirjekuorta, joka sisältää kaikki kuitit. Prosessin helpottamiseksi yritysten omistajat voivat kuitenkin käyttää kirjanpito-ohjelmia tai -sovelluksia, jotka on suunniteltu seuraamaan tuloja ja kuluja.
Monet nykyisin käytettävissä olevista online-kirjanpitotyökaluista ovat melko helppokäyttöisiä ja ymmärrettäviä, vaikka onkin ehdottomasti käytettävä aikaa varmistaaksesi, että käytät oikeita kululuokkia. Ohjelmien avulla voit myös tuottaa tulos- ja tappioraportteja, mikä helpottaa tulevien rahamäärien ja kulujen ymmärtämistä. Jos harkitset verokirjanpitäjän palkkaamista, kirjanpitoraporttisi ovat hyödyllisiä veroilmoituksia laadittaessa.
Liittyvät lukemat
Kiitos, että olet lukenut Finance-oppaan verovähennyskelpoisista kuluista. Finance on maailmanlaajuisen finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ virallinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi . Voit jatkaa urasi etenemistä alla olevista lisärahoitusresursseista:
- Kuinka käyttää IRS.gov-verkkosivustoa? IRS.gov-verkkosivuston käyttäminen IRS.gov on Yhdysvaltain veronkantoviraston (Internal Revenue Service, IRS) virallinen verkkosivusto. Sivustoa käyttävät yritykset ja
- Pysyvät / tilapäiset erot verotuksen laskennassa Pysyvät / väliaikaiset erot verotuksen laskennassa Pysyvät erot syntyvät, kun sijoittajille osoitettu ero verotusta edeltävien verotulojen ja verotettavien tulojen välillä veroilmoituksissa ja verotuksessa. Varsinainen maksettava vero saadaan veroilmoituksesta. Tässä oppaassa tutkitaan näiden erojen vaikutusta verolaskennassa
- Ennakkomaksut Ennakkomaksut Ennakkomaksut ovat kuluja, joita yritys ei ole vielä kirjannut kuluksi, mutta jotka on maksettu etukäteen. Toisessa
- Aikataulu A Aikataulu A on tuloverolomake, jota käytetään Yhdysvalloissa eriteltyjen vähennysten ilmoittamiseen. Se on liitetty vuotuisia tuloveroja maksavien veronmaksajien lomakkeeseen 1040. Veronmaksajat voivat halutessaan hakea joko tavallisen veroilmoituksen vähennyksen tai eritellä vaatimukset täyttävät vähennykset riveittäin.
