Eläkevakuutusyhtiö on yhteisö, jolla on oikeus maksusarjaan tietyin väliajoin. Eläkkeensaajat ovat usein sijoittajia tai eläkeläisiä, jotka saavat eläkemaksunsa.
Ensisijaisesti rahoituslaitokset ja henkivakuutusyhtiöt Henki- ja sairausvakuutusyhtiöt Henki- ja terveysvakuutusyhtiöt (L&H) ovat yrityksiä, jotka kattavat sairauden tai vammojen aiheuttamat henkiriskit ja sairauskulut. Asiakas - vakuutuksen ostaja - maksaa vakuutuksesta vakuutusmaksun. käyttää annuiteettimaksurakennetta tuoton tuottamiseksi säännöllisin väliajoin. Elinkorkot alkavat usein eläkevakuutusmaksun kertakorvauksella ja sopimusvelvollisilla kassavirroilla tiettynä ajanjaksona.
Yhteenveto
- Eläkevakuutusyhtiö on yhteisö, jolla on oikeus maksusarjaan tietyin väliajoin.
- Kiinteät elinkorkot, muuttuvat elinkorkot, elinkorkot ja kiinteät indeksimaksut ovat neljää yleistä elinkorkotyyppiä.
- Maksut, korot Korkoprosentti Korko tarkoittaa määrää, jonka lainanantaja veloittaa luotonsaajalta kaikesta annetusta velasta, ilmaistuna yleensä prosentteina pääomasta. ja ajan pituus ovat kaikki tärkeimpiä tekijöitä annuiteetin kassavirran arvioinnissa.
Annuiteettityypit
1. Kiinteät elinkorkot
Nämä ovat elinkorkoja, jotka tarjoavat kiinteitä maksuja. Kiinteiden maksujen tarjoama lisääntynyt turvallisuus johtaa alhaisempaan tuottoon. Tämän tyyppistä elinkorkoa käytetään yleisesti maksusuunnitelmissa. Useat julkisesti noteeratut arvopaperit tarjoavat kiinteitä elinkorkoja.
2. Vaihtelevat elinkorkot
Muuttuvien elinkorkojen avulla eläkevakuuttaja voi valita sijoitussalkun, joka maksaa tuloja. Tulotuotot tarkoittavat rahaa, jonka yksityishenkilö ansaitsee palvelun tarjoamiseksi tai vaihdoksi tuotteen toimittamiseksi. Yksilön ansaitsemat tulot käytetään heidän päivittäisten menojensa rahoittamiseen sekä sijoitusten rahoittamiseen. Joitakin yleisimpiä tulotyyppejä ovat palkat, itsenäisen ammatinharjoittamisen tuotot, palkkiot ja bonukset. vastaamaan salkun kehitystä. Koska tuloja ei taata, eläkkeensaajat vaativat suurempaa korvausta riskin vuoksi. Tämä riskin kasvu voi johtaa siihen, että elinkorko ei tuota ennustettavissa olevaa kassavirtaa.
Maksupohjaiset järjestelyt ovat eräänlainen eläkejärjestely, joka määrittelee työnantajan panoksen, mutta ei takaa kiinteää maksua. Tämä on yleinen käytännön esimerkki muuttuvasta annuiteesta.
3. Elinkorkot
Henkivakuutusmaksut maksavat kiinteää maksua eläkkeensaajille heidän kuolemaansa asti. Etuuspohjaiset järjestelyt, joissa työnantajat lupaa maksaa eläkkeensaajille kiinteän summan jokaiselta kaudelta, ovat elinkorko. Vakuutusmatemaatikot Aktuaari Aktuaari toimii lähinnä vakuutus- ja jälleenvakuutusyhtiöiden, monikansallisten yritysten ja rahoitussuunnittelijoiden taloudellisen turvallisuuden selkärangana. Aktuaarin ensisijainen tehtävä on analysoida riskejä sekä riskeihin ja epävarmuuteen liittyviä kustannuksia. ovat vastuussa tämän edun suuruuden määrittämisestä ja laskevat sijoituksen keston elinkorkojen ennustetun vakuutusmatemaattisen keston perusteella.
4. Kiinteät indeksimaksut
Kiinteässä indeksimaksujärjestelmässä eläkkeensaajille suoritettavat maksut vaihtelevat indeksirahaston, kuten Dow Jones -indeksin tai S&P 500: n, kehityksen mukaan. Tämä on hyvin samanlainen kuin muuttuvan annuiteetin ja sitä voidaan soveltaa samalla tavalla maksupohjaisessa eläkejärjestelmässä.
Yleinen annuiteelause
Missä:
- PMT: Maksu
- i: Alennus
- n: Maksujen lukumäärä
Elinkorkojen arviointiin vaikuttavat tekijät
1. Maksut
Elinkorkoiset maksut ovat sopimuksessa määriteltyjä kassavirtaja. Maksut voivat vaihdella ajoituksen ja määrän suhteen riippuen elinkorkoajan hallussa olevasta elinkorkotuotteesta.
Esimerkiksi vaihtelevat annuiteetit tuottavat kassavirrat, jotka vaihtelevat kohde-etuuden onnistumisen mukaan. Siksi kassavirrat vaihtelevat aikaväliltä toiselle. Päinvastoin, eläkeläisten etuuspohjaisissa järjestelyissä on määritelty kassavirta - sopimusvelvolliset eläkemaksut eläkkeensaajalle.
2. Alennuskorko
Diskonttauskorko on korko, jolla tulevat kassavirrat diskontataan. Mitä korkeampi käytetty diskonttokorko on, sitä pienempi on annuiteetin nykyarvo. Diskonttauskorko on yleensä riskitön tuottoprosentti. Riskitön korko perustuu usein Yhdysvaltojen valtion joukkovelkakirjalainojen tuottoon.
3. Jaksojen lukumäärä
Jaksojen lukumäärä osoittaa jäljellä olevien sopimusmaksujen määrän. Mitä kauemmin tulevaisuudessa rahavirta saadaan, sitä vähemmän se kannattaa tänään.
Elinkorkojen arvostus
1. Erääntyvät elinkorkot
Erääntyneessä elinkorkossa maksut suoritetaan kunkin kauden alussa. Yleensä eläkkeelle siirtyneet, jotka tekevät eläkkeelle maksettavan sopimuksen, ovat yksityishenkilöitä, jotka vaativat kassavirtaa välittömästi.
2. Tavallinen annuiteetti
Tavallisessa elinkorkossa maksut suoritetaan jokaisen kauden lopussa. Elinkorkotuotteet ovat houkuttelevia, koska ne sisältävät veron lykkäysetuja.
Annuiteetti - esimerkki
Tarkastellaan teknologiayritystä, joka on äskettäin hankkinut lisenssin ohjelmistojen toimittamiseen suurelle yritykselle. Kaksi yritystä sopivat, että suuri yhtiö maksaa teknologiayritykselle 100 miljoonaa dollaria vuodessa kuuden vuoden ajan.
Tänään on 1. tammikuuta 2018, ja maksut suoritetaan kunkin vuoden lopussa. Talouden hallitsevat korot ovat 10%.
Olettaen:
- Tavallinen annuiteetti
- Alennus: 10%
- Jaksojen lukumäärä: 6
- Kassavirta: 100 miljoonaa dollaria
Kuinka eläkevakuutuksia verotetaan?
Poissulkemisaste tarkoittaa sitä osaa sijoituksen tuotosta, jota ei veroteta. Se on prosenttiosuus kokonaismaksusta, joka vastaa alkuperäistä sijoitusta. Tämä tarkoittaa, että alkuperäinen pääoma palaa eläkevakuuttajaan verovapaasti ja verot maksetaan sijoituksen voitoista. Elinkorkoja verotetaan kokonaan sillä ajanjaksolla, jonka eläkkeensaaja elää vakuutusmatemaattisen elinajanodotteensa.
Elinkorkot voivat kasvaa verolaskennan seurauksena, että tuloja ei veroteta ennen kuin ne maksetaan. Tämä antaa investointien kasvaa ilman veromaksujen vähenemistä.
Jos ostat annuiteetin ennen veroja ennen veroja, annuiteettimaksut verotetaan kokonaan tulona. Siksi, jos ostat annuiteetin ennen veroja ennen veroja, poissulkemisastetta ei ole. Jos ostat elinkorkoa verojen jälkeen, verot on maksettava tiukasti tuloista. Tässä skenaariossa poissulkemisaste olisi tärkein.
Lisää resursseja
Rahoitus on Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu muuttamaan kuka tahansa maailmanluokan rahoitusanalyytikkoksi.
Nämä lisäresurssit ovat erittäin hyödyllisiä auttaakseen sinua tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikkona ja edistämään urasi täydellä mahdollisuudella:
- Indeksirahastot Indeksirahastot Indeksirahastot ovat sijoitusrahastoja tai pörssissä noteerattuja rahastoja (ETF), jotka on suunniteltu seuraamaan markkinaindeksin kehitystä. Tällä hetkellä saatavilla olevat indeksirahastot seuraavat eri markkinaindeksejä, kuten S&P 500, Russell 2000 ja FTSE 100.
- Eläkevakuutus Eräpäivä Erääntyneellä tarkoitetaan sarjaa samanarvoisia maksuja, jotka suoritetaan samalla aikavälillä kunkin jakson alussa. Ajanjaksot voivat olla kuukausittain, neljännesvuosittain,
- Eläkerahasto Eläkerahasto Eläkerahasto on rahasto, joka kerää pääomaa, joka maksetaan eläkkeelle työntekijöille, kun he siirtyvät eläkkeelle uransa lopussa.
- Verovähennyskelpoinen verovähennyskelpoinen Verovähennyskelpoinen kulu on mikä tahansa kulu, jota pidetään "tavanomaisena, välttämättömänä ja kohtuullisena" ja joka auttaa yritystä tuottamaan tuloja. Se vähennetään yleensä yrityksen tuloista ennen verotusta.
