Käteinen sisältää laillisen maksuvälineen, setelit, kolikot, saadut mutta tallettamattomat sekit sekä sekit ja säästötilit. Rahavarat ovat lyhytaikaisia sijoitusarvopapereita, joiden maturiteetti on 90 päivää tai vähemmän. Ne sisältävät pankkitalletustodistukset, pankkivekselit, valtion velkasitoumukset, yritystodistukset ja muut rahamarkkinavälineet.
Käteisvarat ja niiden vastineet eroavat muista lyhytaikaisista varoista, kuten jälkimarkkinakelpoisista arvopapereista, jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit Markkinakelpoiset arvopaperit ovat rajoittamattomia lyhytaikaisia rahoitusinstrumentteja, jotka lasketaan liikkeeseen joko oman pääoman ehtoisiin arvopapereihin tai pörssiyhtiön velkapapereihin. Liikkeeseenlaskijayritys luo nämä välineet nimenomaan tarkoitukseen kerätä varoja liiketoiminnan ja laajentumisen edelleen rahoittamiseksi. ja myyntisaamiset myyntisaamiset myyntisaamiset (AR) edustavat yrityksen luottomyyntiä, jota sen asiakkaat eivät ole vielä maksaneet kokonaan, taseen lyhytaikainen omaisuus. Yritykset antavat asiakkaidensa maksaa maksaa kohtuullisella, pitkällä aikavälillä, edellyttäen, että ehdoista on sovittu. , niiden luonteen perusteella. Tietyt jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit voidaan kuitenkin luokitella käteisvastineeksi yrityksen kirjanpitokäytännöstä riippuen.
Luettelo kassavaroista
Rahavarojen täydellinen luettelo sisältää seuraavat erät, joiden maturiteetti on yleensä kolme kuukautta tai vähemmän:
- Pankkiirin hyväksyntä
- Mainospaperi
- Valtionlaskut
- Muut likvidit sijoitukset, jotka erääntyvät kolmen kuukauden kuluessa
Yritykset voivat päättää luokitella tietyntyyppisiä jälkimarkkinakelpoisia arvopapereitaan kassavirtoiksi. Tämä riippuu sijoituksen likviditeetistä ja siitä, mitä yritys aikoo tehdä tällaisten tuotteiden kanssa. Yleensä tämä paljastetaan yrityksen tilinpäätöksen alaviitteissä.
Käyttöpääoma
Rahat ja pankkisaamiset ovat osa taseen lyhytaikaisia varoja -osuutta ja lisäävät yrityksen nettokäyttöpääomaa. Nettokäyttöpääoma on yhtä suuri kuin lyhytaikaiset varat vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla Lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat ovat liikeyrityksen rahoitusvelvoitteita, jotka erääntyvät ja maksetaan vuoden kuluessa. Yritys näyttää nämä taseessa. Velka syntyy, kun yritykselle on tehty liiketoimi, joka on aiheuttanut odotuksen käteisen tai muiden taloudellisten resurssien tulevasta ulosvirtauksesta. .
Käyttöpääoma on tärkeää yrityksen rahoittamiseksi lyhyellä aikavälillä (enintään 12 kuukautta), ja sitä voidaan käyttää rahoittamaan varastoja, toimintakuluja ja pääomahankintoja.
Tärkeys taloudellisessa mallinnuksessa ja arvostuksessa
Taloudellisessa mallinnuksessa Mikä on taloudellinen mallinnus Taloudellinen mallinnus suoritetaan Excelissä yrityksen taloudellisen suorituskyvyn ennustamiseksi. Katsaus taloudelliseen mallintamiseen, miten ja miksi malli rakennetaan. ja arvostus, käteinen on kuningas. Rahoitusanalyytikot viettävät suuren osan ajastaan kirjanpitäjien työn (suoriteperuste, vastaavuus jne.) "Kumoamiseen" päästäkseen kassavirran arviointiin. Ilmaiset arvostusoppaat oppivat tärkeimmät käsitteet omaan tahtiisi. Nämä artikkelit opettavat sinulle liiketoiminnan arvostamisen parhaita käytäntöjä ja miten arvostetaan yritystä vertailukelpoisen yritysanalyysin, diskontatun kassavirran (DCF) mallinnuksen ja ennakkotapahtumien avulla, joita käytetään yrityksen investointipankkitoiminnassa, oman pääoman tutkimuksessa.
Rahoitusmallia rakennettaessa Talousmallityypit Yleisimpiä rahoitusmalleja ovat: 3 lausuntomalli, DCF-malli, yritysjärjestelymalli, LBO-malli, budjettimalli. Löydä 10 parasta tyyppiä, käteinen on tyypillisesti viimeinen erä, joka täytetään, ja paljastaa onko taseen saldo vai toimiiko malli oikein.
Yllä oleva esimerkki kassavaroista on otettu rahoituksen rahoitusmallinnuskursseilta.
Mitä ei sisälly kassavaroihin
Sijoitukset likvideihin arvopapereihin, kuten osakkeisiin, joukkovelkakirjoihin ja johdannaisiin, eivät sisälly rahoihin ja vastaaviin. Vaikka tällaiset varat voidaan helposti muuttaa käteisvaroiksi (tyypillisesti kolmen päivän toimitusjaksolla), ne jätetään silti pois. Varat on lueteltu taseessa sijoituksina.
Voit tutustua yritysrahoituksen uraan tutustumalla vuorovaikutteisuuteen Urakartta.
Lisää oppimista
Rahoitus tarjoaa Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit, kovenanttimallinnukset, lainat takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Tutki alla olevia asiaankuuluvia resursseja jatkaaksesi oppimista ja tietopohjan kehittämistä:
- Marginaalin ostaminen Marginaalin ostaminen tai marginaalilla ostaminen tarkoittaa vakuuden tarjoamista, yleensä välittäjän kanssa, lainaa varoja arvopapereiden ostamiseen. Osakkeissa tämä voi tarkoittaa myös ostamista marginaalilla käyttämällä osuutta salkun avoimista positioista saadusta voitosta uusien osakkeiden ostamiseen.
- Pankkilimiitti Pankkilinja Pankkilimiitti tai luottolimiitti (LOC) on eräänlainen rahoitus, jonka pankki tai muu yritys laajentaa yksityishenkilölle, yhteisölle tai julkisyhteisölle.
- Kuinka tulla rahoitusanalyytikkoksi Opas tulossa rahoitusanalyytikoksi Kuinka tulla rahoitusanalyytikkoksi. Seuraa rahoituksen verkostoitumista, jatkoa, haastatteluja, taloudellisen mallinnuksen taitoja ja muuta. Olemme auttaneet tuhansia ihmisiä tulemaan rahoitusanalyytikoiksi vuosien varrella ja tietämään tarkalleen mitä siihen tarvitaan.
- Talousmallinnussertifikaatit Talousmallinnussertifikaatti Talousmallinnussertifikaatti - ansaitse sertifikaatti rahoitusmallinnus- ja arvostusanalyytikkona (FMVA) ® sijoituspankkitoiminnan, FP&A: n,
