Escheatment - määritelmä, historia ja prosessi, lait

Escheatment on prosessi, jonka kautta lunastamattomat varat luovutetaan valtiolle. Joka vuosi monet pankkitilit jäävät vaatimattomiksi ja kiinteistöt jätetään hylätyksi. Jonkin ajan kuluttua varat siirretään valtiolle.

Escheatment

Kun hallitus on siirtänyt kiinteistön, omistaja voi silti käyttää sitä tekemällä vaatimuksen. Omaisuus voi olla joko aineellinen ja aineeton, aineettomilla hyödykkeillä Aineettomat hyödykkeet IFRS-standardien mukaan aineettomat hyödykkeet ovat tunnistettavissa olevia, ei-monetaarisia varoja, joilla ei ole fyysistä sisältöä. Kuten kaikki varat, myös aineettomat hyödykkeet ovat sellaisia, joiden odotetaan tuottavan taloudellista tuottoa yritykselle tulevaisuudessa. Pitkäaikaisena omaisuuseränä tämä odotus ulottuu yli vuoden. on vaikeampaa saada takaisin. Escheatment-lait voivat olla yleisiä ja vaihdella osavaltioittain. Koska jokaisella on omat oikeudet omaisuuteensa, on valtion tehtävä päättää, mikä ja milloin hylätty omaisuus luovutetaan valtiolle.

Escheatmentin historia

Escheat-prosessi juontaa juurensa Rooman valtakuntaan, vaikka tutkimus on osoittanut, että escheat-laki saattoi olla osa englantilaista feodaalijärjestelmää. Tuona aikana, kun joku kuoli eikä kuolleen omaisuuteen ollut perillisiä, se annettaisiin Suvereenille. Nykyään valtiot ja hallitus siirtyvät suvereenin tilalle.

Escheatment-prosessi

Hallituksen asetusten mukaan kaikkien rahoituslaitosten on ilmoitettava kaikista kiinteistöistä, jotka on hylätty tai jätetty nostamatta yleensä viiden vuoden kuluttua. Mutta ennen kuin ne tehdään, yrityksen on pyrittävä aktiivisesti etsimään hylätyn kiinteistön omistaja. Jos he eivät kuitenkaan löydä omistajaa ja kiinteistö jätetään vaatimattomaksi valtion määrittelemäksi ajaksi, yrityksen on ilmoitettava siitä.

Escheatment-prosessin aikana kirjanpitomerkintä Journal Entries Guide Journal Entries ovat kirjanpidon rakennuspalikoita raportoinnista päiväkirjamerkintöjen tarkastamiseen (jotka koostuvat veloista ja hyvityksistä). Ilman asianmukaisia ​​päiväkirjamerkintöjä yritysten tilinpäätös olisi epätarkka ja täydellinen sotku. luodaan kirjoihin, joihin kiinteistön omistaja voi tehdä vaatimuksen. Kun hylätty omaisuus tulee valtion omistukseen, kiinteistö myydään ja tuotosta tulee valtion varoja. Jos omistaja sitten ottaa kiinteistön takaisin, hänelle annetaan yleensä käteisekvivalentti siitä arvosta, jonka kiinteistö oli arvoinen silloin, kun valtio oli sitä vaatinut.

Valtio vaatii henkilöä lähettämään henkilökohtaiset tietonsa varmistaakseen omaisuuden omistuksen. Kun heidän tietonsa on tarkistettu, valtio toimittaa omistajalle vaatimuslomakkeen, joka heidän on täytettävä ja toimitettava valtiolle.

Hylättyjen pankkitilien petoslait

Pankkitilien ja muiden rahoitusvarojen omistajat Rahoitusvarat Rahoitusvaroilla tarkoitetaan varoja, jotka syntyvät tulevista kassavirroista tehdyistä sopimuksista tai toisen yhteisön oman pääoman ehtoisten instrumenttien omistamisesta. Avain menettää oikeutensa omaisuuteen, jos se jätetään hylätyksi viidestä seitsemään vuoteen. Riippumatta siitä, kuinka kauan kiinteistö on jäänyt saamatta, yrityksen tai rahoituslaitoksen on pyrittävä ahkerasti etsimään kiinteistön omistaja ennen kuin salakoodausprosessi aloitetaan.

On monia yrityksiä, joita pankit ja yritykset voivat käyttää kiinteistöjen omistajien jäljittämiseen, kuten National Association of Lunastamaton omaisuus, jonka avulla ihmiset voivat etsiä kiinteistöä heidän nimensä alla. Sivustot, jotka käsittelevät lunastamattomia omaisuuksia, ovat yleensä sidoksissa hallitukseen ja noudattavat veropetoslakia.

Asuntojen ja varastoyksiköiden petoslait

Asunnosta vapautettaessa on hyvät mahdollisuudet jättää osa omaisuudesta. Kiinteistön vuokranantajan on yritettävä palauttaa tavarat omistajalle. Tänä aikana tuotteet voidaan tallentaa, ja entiseltä vuokralaiselta veloitetaan säilytystila.

Jos omistaja ei pysty palauttamaan kiinteistöä tietyn ajan kuluttua, omistaja luovuttaa kiinteistön poliisilaitokselle, joka yrittää myös löytää omistajan. Jos tavaroiden omistaja pysyy perusteettomana, vuokranantajalle annetaan kiinteistö kokonaisuudessaan.

Escheatment-lakien täytäntöönpanon aikataulu

Aikajakso, jonka jälkeen esceatment-prosessi aloitetaan, voi vaihdella osavaltioittain ja hylätyn omaisuuden tyypin mukaan. Pienemmille asunnolle tai varastoon jääneille tavaroille esineiden palauttamiseen kuluu aikaa kahdesta kolmeen viikkoon ja ylimääräinen aika, jolloin tavarat luovutetaan poliisille, jotka yrittävät löytää omistajan. Rahoitusvarojen osalta tarjottu aika on pidempi, koska hallussapitoprosessi on monimutkaisempi.

Lisää resursseja

Finance tarjoaa Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® -sertifikaatin. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari -sertifikaattiohjelmassa, niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat rahoitusresurssit ovat hyödyllisiä oppimisen jatkamiseksi ja urasi edistämiseksi:

  • Ehdollinen edunsaaja Ehdollinen edunsaaja Ehdollinen edunsaaja on tilinhaltijan nimeämä vaihtoehtoinen edunsaaja, joka on asetettu vastaanottamaan varainhoitovuodelta saadut varat tai edut
  • Perintö Perintö Perinnöllä tarkoitetaan perinnön koko omaisuutta tai sen osaa, joka siirtyy perillisille perinnön omistajan kuoleman jälkeen. Perintö voi olla
  • Probate Probate Probate on oikeudellinen ja taloudellinen prosessi, joka tapahtuu yksilön kuoleman jälkeen ja käsittelee nimenomaan henkilön tahtoa, omaisuutta ja
  • Subrogation Subrogation Subrogation tarkoittaa käytäntöä korvata toinen osapuoli oikeudellisessa ympäristössä. Pohjimmiltaan korvausoikeus tarjoaa laillisen oikeuden kolmanteen

Uusimmat viestit