Pankkikohtaiset tunnusluvut, kuten nettokorkomarginaali (NIM), luottotappioiden varaus (PCL) ja tehokkuussuhde, ovat ainutlaatuisia pankkialalla. Samoin kuin muilla aloilla toimivilla yrityksillä, pankeilla on erityiset suhdeluvut kannattavuuden mittaamiseksi Kannattavuusluvut Kannattavuusluvut ovat taloudellisia mittareita, joita analyytikot ja sijoittajat käyttävät mittaamaan ja arvioimaan yrityksen kykyä tuottaa tuloja (voittoja) suhteessa tuloihin, taseen varoihin, toimintaan kustannukset ja oma pääoma tiettynä ajanjaksona. Ne osoittavat, kuinka hyvin yritys käyttää omaisuuttaan tuottamaan voittoa ja tehokkuutta, joka on suunniteltu vastaamaan heidän ainutlaatuista liiketoimintaansa. Koska taloudellinen vahvuus on erityisen tärkeä pankeille, vakavaraisuuden mittaamiseksi on myös useita suhdelukuja Vakavaraisuus Vakavaraisuus on yrityksen kyky täyttää pitkäaikaiset taloudelliset velvoitteensa. Kun analyytikot haluavat tietää enemmän yrityksen vakavaraisuudesta, he tarkastelevat sen varojen kokonaisarvoa verrattuna hallussa oleviin velkoihin. .
Kannattavuuden suhteet
1. Nettokorkomarginaali
Nettokorkomarginaali mittaa korkotuoton ja korkokulujen eroa. Toisin kuin useimmat muut yritykset, suurin osa pankin tuloista ja kuluista syntyy koroista. Koska pankki rahoittaa suurimman osan toiminnastaan asiakastalletuksilla, ne maksavat suuren summan korkokuluina. Suurin osa pankin tuloista saadaan lainojen korkojen keräämisestä.
Nettokorkomarginaalin kaava on:
Nettokorkomarginaali = (Korkotuotot - Korkokulut) / Varojen kokonaismäärä
Tehokkuussuhteet
1. Tehokkuussuhde
Tehokkuussuhde arvioi pankin toiminnan tehokkuutta jakamalla muut kuin korkomenot tuloilla.
Hyötysuhteen kaava on:
Tehokkuussuhde = korottomat kulut / tuotot
Tehokkuussuhde ei sisällä korkomenoja, koska viimeksi mainitut syntyvät luonnollisesti, kun talletukset pankissa kasvavat. Muut kuin korkomenot, kuten markkinointi- tai toimintakulut, voidaan kuitenkin hallita pankilla. Pienempi hyötysuhde osoittaa, että ei ole korkokuluja tulodollaria kohti.
2. Toiminnan vipuvaikutus
Toimintavipu on toinen tehokkuuden mittari. Se vertaa liikevaihdon kasvua muiden kuin korkomenojen kasvuun.
Toimintavivun laskentakaava on:
Operatiivinen vipuvaikutus = liikevaihdon kasvu - ei-korkomenojen kasvu
Positiivinen suhde osoittaa, että liikevaihto kasvaa kuluja nopeammin. Toisaalta, jos toimintavivusuhde on negatiivinen, pankki kerää kuluja nopeammin kuin tulot. Se viittaa toiminnan tehottomuuteen.
Suhteet taloudelliseen vahvuuteen
1. Likviditeetin kattavuus
Kuten nimestä voi päätellä, likviditeetin kattavuusaste mittaa pankin likviditeettiä. Erityisesti se mittaa pankin kykyä täyttää lyhytaikaiset (30 päivän sisällä) velvoitteet joutumatta käyttämään ulkopuolista käteistä.
Likviditeettisuhteen kaava on:
Likviditeetin kattavuusaste = Korkealaatuinen likvidien varojen määrä / nettokassavirran kokonaismäärä
30 päivän jakso valittiin, koska se on arvioitu aika, jonka hallitus tarvitsee astua sisään ja auttaa pankkia finanssikriisin aikana. Siten, jos pankki pystyy rahoittamaan kassavirran 30 päivän ajan, se ei putoa.
2. Vipusuhde
Velkaantumisaste mittaa pankin kykyä kattaa vastuunsa ensisijaisella pääomalla. Koska ensisijainen pääoma on pankin ydinpääoma, se on myös erittäin likvidejä. Ensisijainen pääoma voidaan helposti muuntaa rahaksi kattamaan vastuita helposti ja varmistamaan pankin vakavaraisuus.
Kaavan vipuvaikutussuhteelle on:
Vähimmäisomavaraisuusaste: Ensisijainen pääoma / varat yhteensä (vastuu)
3. CET1-suhde
CET1-suhde on samanlainen kuin vähimmäisomavaraisuusaste. Se mittaa pankin kykyä kattaa vastuunsa. CET1-suhde on kuitenkin tiukempi mittaus, koska siinä otetaan huomioon vain ydinpääoma, joka on pienempi kuin ensisijainen pääoma. Suhteen laskennassa otetaan huomioon myös vastuun (omaisuuserän) riskitaso. Suuremman riskin omaisuuserälle annetaan korkeampi riskipainotus, mikä alentaa CET1-suhdelukua.
CET1-kaavan kaava on:
CET1-suhde = Ydinpääoma / riskipainotetut varat
Muut pankkikohtaiset tunnusluvut
1. Luottotappioiden (PCL) suhde
Luottotappioiden varaus (PCL) on summa, jonka pankki varaa kattamaan lainat, joiden uskotaan olevan perimättömiä. Kun pankki varaa tällaisen määrän, pankki on paremmin suojattu maksukyvyttömyydeltä. PCL-suhde mittaa luottotappioiden varausta prosentteina nettolainoista ja -velkoista. Sen tarkasteleminen antaa sijoittajille tai sääntelyviranomaisille mahdollisuuden arvioida pankin kirjoittamien lainojen riskialtista vertaistapauksiin. Riskialttiit lainat johtavat korkeampaan PCL-arvoon ja siten korkeampaan PCL-suhteeseen.
Luottotappiosuhteen varauksen kaava on:
Luottotappioiden suhde = luottotappioiden / nettolainojen ja -hyvitysten varaus
Lisäresurssit
Finance tarjoaa Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® -sertifikaatin. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari -sertifikaattiohjelmassa, niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Tutki alla olevia asiaankuuluvia resursseja jatkaaksesi oppimista ja tietopohjan kehittämistä:
- S & P-sektorit S&P-sektorit S&P -sektorit muodostavat menetelmän, jolla julkisesti noteeratut yritykset lajitellaan 11 sektoriin ja 24 toimialaryhmään. Standard & Poor'sin (S&P) ja Morgan Stanely Capital Internationalin (MSCI) luomat tuotteet tunnetaan myös nimellä Global Industry Classification Standard (GICS).
- Suurimmat pankkien riskit Suuret pankkien riskit Pankkien suurimmat riskit sisältävät luotto-, operatiiviset, markkina- ja likviditeettiriskit. Koska pankit ovat alttiita erilaisille riskeille, niillä on hyvin rakennettu riskienhallintainfrastruktuuri ja niiden on noudatettava hallituksen määräyksiä.
- Pankkitaseiden suhdelaskuri Pankkitaseiden laskin Pankkitaseiden laskin on työkalu, jonka avulla voit määrittää pankin taloudellisen vakauden ja likviditeetin käyttämällä
- Pankin sekoitetun laskennan suhdelaskuri Pankin sekalaisen laskennan suhdelaskuri Laskuria pankin sekoitetun laskennan suhdelaskuria voidaan käyttää määrittämään pankin kannattavuus ja taloudellinen vahvuus
