Yhteinen kokosuhde tarkoittaa mitä tahansa lukua yrityksen tilinpäätöksessä. Kolme tilinpäätöstä Kolme tilinpäätöstä ovat tuloslaskelma, tase ja kassavirtalaskelma. Nämä kolme ydinlauseketta ovat monimutkaisia, mikä ilmaistaan prosentteina perustasta.
Yleiset yleiset kokosuhteet
Yleiset yleiset kokosuhteet ilmaisevat luvun yrityksen tilinpäätöksessä prosenttiosuutena ilmoituksen asiaankuuluvasta luvusta. Näin ollen kaikki esitetyt prosenttiosuudet voidaan helposti tulkita ja verrata muihin tilinpäätöksen eriin.
Harkitse BCD Cookies Ltd -organisaatiota, joka haluaa suorittaa tilinpäätösanalyysin. Ensimmäinen askel yrityksen kustannusjakauman ymmärtämiseksi paremmin on muuntaa lausunnot yhteiseen kokomuotoon. Otetaan esimerkiksi tuloslaskelma Tuloslaskelma Tuloslaskelma on yksi yrityksen ydintilinpäätöksistä, joka osoittaa niiden voitot ja tappiot tietyllä ajanjaksolla. Voitto tai tappio määritetään ottamalla kaikki tuotot ja vähentämällä kaikki kulut sekä operatiivisesta että muusta toiminnasta. Tämä lausunto on yksi kolmesta lausunnosta, joita käytetään sekä yritysrahoituksessa (mukaan lukien taloudellinen mallinnus) että kirjanpidossa. - joka voidaan muuntaa ilmaisemaan yhteinen kokosuhde jakamalla kaikki rivikohdat ylimmän rivin tuloilla. Alla on katkelma miltä tämä näyttää:
Samaa menetelmää voidaan soveltaa myös liiketoiminnan muihin tilinpäätöksiin erilaisten näkökulmien saamiseksi. Taseen tase Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = Velat + Oma pääoma, voit keskittyä omaisuuseriin ja jakaa kaikki rivikohdat yrityksen kokonaisvaroilla yrityksen ymmärtämiseksi paremmin. Tällöin voit tutkia yksittäisiä omaisuuseriä ja saada paremman käsityksen niiden painosta taseessa.
Kassavirtalaskelman kassavirtalaskelma sisältää kassavirtalaskelman (virallisesti nimeltään kassavirtalaskelma) tiedot siitä, kuinka paljon rahaa yritys on tuottanut ja käyttänyt tiettynä ajanjaksona. Se sisältää 3 osaa: rahat toiminnasta, rahat investoinneista ja rahat rahoituksesta. , voit jakaa lausunnon kolmeen osaan (rahoitustoiminta, investointitoiminta ja operatiivinen toiminta). Laske sitten asiaankuuluva yhteinen kokosuhde jakamalla rivikohdat laskun tietyn osan nettokassavirralla. Vastaavasti voit tarkastella laajemmin yrityksen kassatilannetta jakamalla kaikki rivit nettokassavirran määrällä.
Räätälöidyt yleiset kokosuhteet
Tarkastellaan jälleen esimerkkinä BCD-evästeitä, joiden äskettäin raportoitu liikevaihto oli 5 miljoonaa dollaria. Yrityksen omistaja Jack haluaa ilmaista kuvan perustan funktiona. Ensinnäkin hänen on löydettävä perusta, jolla on merkitystä analyysille, jonka hän haluaa suorittaa.
Oletetaan, että Jack haluaa kerätä lisää oivalluksia liiketoimintakustannustensa laskemisesta, hän voi käyttää myytyjen tuotteiden kustannuksia (COGS) Myytyjen tavaroiden kustannuksia (COGS) Myytyjen tavaroiden kustannuksia (COGS) mittaa "suorat kustannukset" tavaroiden tai palvelujen tuotannosta. Se sisältää materiaalikustannukset, välittömät työvoimakustannukset ja suorat tehtaan yleiskustannukset, ja se on suoraan verrannollinen tuloihin. Kun tulot kasvavat, tavaroiden tai palvelujen tuottamiseen tarvitaan enemmän resursseja. COGS on usein perusta. Olettaen, että liiketoiminnan COGS oli 2 miljoonaa dollaria, yhteinen kokotulo COGS: ää kohden olisi (5/2) x 100 = 250%. Luku voidaan myös ilmaista moninkertaisena, kuten 2,5x. Niinpä Jack voi päätellä, että hänen tulonsa ovat 2,5 kertaa yrityksen COGS.
Vaikka yhteinen kokolähestymistapa voi olla hyödyllinen tilinpäätösanalyysin tekemisessä, voi joskus olla melko vaikeaa johtaa merkitystä suhteista.
Yleisten kokosuhteiden käyttäminen
Yhteiset kokosuhteet voivat olla erittäin hyödyllisiä, kun yritetään saada parempi käsitys yrityksestä. Niitä on kuitenkin tarkasteltava tietyssä yhteydessä, jotta voidaan tehdä merkityksellisiä johtopäätöksiä.
Yhteiset kokosuhteet ovat tehokkaimpia, kun niitä verrataan useisiin saman toimialan yrityksiin. Tämän avulla voit luokitella yritykset tiettyjen muuttujien perusteella. Suhdeanalyysi voi auttaa tunnistamaan yrityksen vahvuudet ja heikkoudet. Se voi puolestaan auttaa muotoilemaan muutoksia yrityksen kokonaisstrategiaan.
Yleiset kokosuhteet ovat myös erittäin hyödyllisiä tietyn ajanjakson aikana verrattaessa. Tämän avulla voit helpommin tarkkailla tiettyjen mittareiden trendejä ja puolestaan mukauttaa liiketoimintastrategiaa optimaalisen lopputuloksen saavuttamiseksi.
Kun verrataan kahta yleistä kokosuhdetta, on tärkeää varmistaa, että ne lasketaan käyttämällä samaa peruskuvaa. Jos näin ei tehdä, vertailu on merkityksetöntä.
Lisäresurssit
Finance tarjoaa Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® -sertifikaatin. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari -sertifikaattiohjelmassa, niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat rahoitusresurssit ovat hyödyllisiä oppimisen jatkamiseksi ja urasi edistämiseksi:
- Yritysstrategia Yritysstrategia Yritysstrategiassa keskitytään siihen, miten hallita resursseja, riskejä ja tuottoa yrityksessä, sen sijaan, että katsottaisiin kilpailuetuja liiketoimintastrategiassa
- Tase-erien ennustaminen Tase-erien ennustaminen Tase-rivikohtien ennustaminen käsittää käyttöpääoman, osto- ja myyntitulojen, vieraan pääoman ja nettotulojen analysoinnin. Tämä opas kertoo kuinka lasketaan
- Tuloslaskelmaerien ennustaminen Tuloslaskelmaerien ennustaminen Keskustelemme eri menetelmistä tuloslaskelmaerien projisoimiseen. Tuloslaskelmaerien ennustaminen alkaa myyntituotoista ja sitten kustannuksista
- Taloudelliset tunnusluvut Taloudelliset tunnusluvut Taloudelliset tunnusluvut luodaan käyttämällä tilinpäätöksestä otettuja numeerisia arvoja saadakseen mielekästä tietoa yrityksestä
