Pienellä käteisellä tarkoitetaan käsitystä, että jokainen yritys tarvitsee käteistä säännöllisesti maksamaan esimerkiksi toimistotarvikkeista, postipalveluista tai välipaloista. Siksi yritykset pitävät rahaa käteisellä odottamattomia kuluja varten. Kiinteät ja muuttuvat kustannukset Kustannukset voidaan luokitella monin tavoin sen luonteesta riippuen. Yksi suosituimmista menetelmistä on luokittelu kiinteiden ja muuttuvien kustannusten mukaan. Kiinteät kustannukset eivät muutu tuotantomäärän yksiköiden kasvaessa / vähentyessä, kun taas muuttuvat kustannukset ovat yksinomaan riippuvaisia. Vaikka useimmissa yhtiön taloudellisessa tilanteessa on yleensä vain yksi kassatili, pienet käteisvarat sisältyvät vaihtotase-tiliin yleisemmällä "kassatilillä".
Yritykset eivät tietenkään halua paljon käteistä vain toimistossa istuen. Summat vaihtelevat yritysten välillä, mutta voivat olla välillä 50 dollaria ja 500 dollaria. Yritykset, jotka käyttävät enemmän tai vähemmän ennakoitua käteistä, voivat muuttaa saldojaan. Kolme tilinpäätöstä Kolme tilinpäätöstä ovat tuloslaskelma, tase ja kassavirtalaskelma. Nämä kolme keskeistä lausumaa ovat monimutkaisesti vastaavia.
Osana yrityksen käteistä sen sekkitilille nostetaan pieni kassarahasto, joka rahoittaa tämän sekin ja antaa valuutan ja kolikot säilytysyhteisölle. Tässä tapahtumassa ei ole kuluja. Jos rahaston rahaa käytetään kuluihin, säilytysyhteisö käyttää pieniä kassakuitteja tai tositteita korvaamaan käteisen. Kun rahasto täydennetään, kulut kirjataan pääkirjaan.
Sovitteluprosessi
Pienikassarahaston täsmäytys olisi tehtävä säännöllisin väliajoin sen varmistamiseksi, että rahaston saldo on oikea. Saldojen täsmäyttämisen yhteydessä rahaston loppusaldon tai jäljellä olevan rahan ja kaikkien vastaanottokulujen tulee olla yhtä suuret kuin alkuperäinen saldo, joka yleensä siirretään edelliseltä raportointikaudelta. Rahasto voidaan tarvittaessa täydentää takaisin hyväksyttyyn määrään.
Sisäiset hallintalaitteet
Riippumatta siitä kuinka suuri saldo on, yrityksille on tärkeää perustaa hyvä sisäinen valvontajärjestelmä, joka pitää kirjaa kaikista käteisvirroista ja kassavirroista. Esimerkiksi jokaisen, joka tarvitsee tällaista käteistä, on vaadittava kirjoittamaan nimensä, päivämäärä, kellonaika ja tapahtuman tarkka määrä ja kuvaus. Kaikki nämä tiedot täytetään yleensä pienellä käteiskupongilla / laskentataulukolla. Näitä laskentataulukoita on eri muodoissa, mutta ne vaativat yleensä samanlaisia tietoja. Paras tapa hallita tiliä on nimetä yksi henkilö toimistoon hallitsemaan summaa.
Pienen käteisen tosite voi näyttää tältä:
Liittyvät lukemat
Kiitos, että lukit Finanssin selityksen pienestä käteisestä. Lisätietoja kassavirrasta ja kirjanpidosta on seuraavissa rahoitusresursseissa:
- Tilinpäätöksen normalisointi Normalisointi Tilinpäätöksen normalisointiin sisältyy kertaluonteisten kulujen tai tulojen oikaiseminen tilinpäätöksessä tai mittareissa siten, että ne vastaavat vain yrityksen tavanomaisia liiketoimia. Tilinpäätös sisältää usein kulut, jotka eivät muodosta yrityksen normaalia liiketoimintaa
- Kassavirtalaskelma Kassavirtalaskelma Kassavirtalaskelma (virallisesti kutsutaan kassavirtalaskelmaksi) sisältää tietoja siitä, kuinka paljon rahaa yritys on tuottanut ja käyttänyt tiettynä ajanjaksona. Se sisältää 3 osaa: rahat toiminnasta, rahat investoinneista ja rahat rahoituksesta.
- Tase-erien ennustaminen Tase-erien ennustaminen Tase-rivikohtien ennustaminen käsittää käyttöpääoman, julkisen ja yksityisen pääoman, vieraan pääoman ja nettotulojen analysoinnin. Tämä opas kertoo kuinka lasketaan
- Tilinpäätöksen analyysi Tilinpäätöksen analyysi Kuinka tehdä tilinpäätöksen analyysi. Tämä opas opettaa sinua suorittamaan tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman analyysin, mukaan lukien marginaalit, suhteet, kasvu, likviditeetti, vipuvaikutus, tuottoprosentit ja kannattavuus.
