Myyntisaamisten laatu on todennäköinen, että yritykselle saatavien muodossa saatavat kassavirrat aiotaan kerätä. Yrityksen myyntisaamisten laadun analysointi on tärkeää arvioitaessa yrityksen taloudellista kuntoa.
Myyntisaamisten ymmärtäminen
Myyntisaamiset ovat varojen loppusumma, joka yritykselle on velkaa jo toimitetuista tavaroista ja palveluista; tavaroista ja palveluista ei ole kuitenkaan vielä maksettu. Esimerkki on, kun asiakas ostaa tuotteen luotolla, mikä tarkoittaa, että hän on silti velkaa sinulle tuotteiden arvoa, vaikka heille on jo siirretty omistamisen riskit ja edut.
Yritykset ovat valmiita hyväksymään myyntisaamisia, koska ne saattavat houkutella enemmän myyntiä tilanteissa, joissa asiakkaalla ei ole käteistä, mutta hän haluaa silti ostaa tuotteita ja palveluita.
Koska järjestely johtaa yhtiölle velkaa, se esitetään omaisuuseränä. Myyntisaamiset on merkitty taseeseen lyhytaikaisiksi varoiksi Lyhytaikaiset varat Lyhytaikaiset varat ovat kaikkia varoja, jotka voidaan kohtuudella muuntaa rahaksi vuoden kuluessa. Niitä käytetään yleisesti yrityksen likviditeetin mittaamiseen. , ja ne ovat tärkeä erä yrityksen käyttöomaisuudessa tai käyttöpääomassa. Ne ovat varoja ja velkoja, jotka liittyvät yrityksen jokapäiväiseen toimintaan. Myyntisaamiset edustavat lähinnä lyhytaikaista IOU: ta asiakkailta.
Myyntisaamisten laadun ymmärtäminen
Kun asiakkaat saavat tavaroita ja palveluita yrityksestä ennen maksamista, heidän odotetaan lopulta maksavan yritykselle. On kuitenkin mahdollista, että jotkut asiakkaat eivät päädy maksamaan asiakkaan taloudellisen terveyden vuoksi tai yksinkertaisesti olemaan epäluotettava asiakas. Koska yritykset eivät voi odottaa, että 100% myyntisaamisista peritään, kirjanpitäjät ovat laatineet vasta-ainetilin, joka tunnetaan epävarmojen tilien vähennyksenä.
Epäilyttävien tilien vähennys on vasta-ainetili Contra Asset Contra -vara on varallisuustili, jolla tilin saldo on joko nolla tai luottotase. Vasta-ainetili korvaa vastaavan omaisuuserän saldon, johon se on yhdistetty. Normaalilla varallisuustilillä on velkasaldo, kun taas vasta-ainetilillä on hyvitys. , mikä tarkoittaa, että se on sidottu taseessa olevaan omaisuuserään ja sitä käytetään sen vähentämiseen. Toinen esimerkki vasta-ainetilistä on poistot, joita käytetään aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden (PP & E) tilien vähentämiseen. Epävarmojen tilien vähennys antaa yrityksille mahdollisuuden heijastaa taseeseensa osuutta myyntisaamisista, joita niiden ei odoteta keräämän.
Se tarkoittaa myös tuloslaskelman kulua, joka tunnetaan luottotappioina. Huono velkakulu liittyy myyntisaamisiin ja on sellaisten myyntisaamisten kuluksi kirjattava esitys, joiden ei odoteta kerääntyvän.
Korkealaatuisemmat myyntisaamiset johtavat pienempiin epävarmojen tilien vähennyksiin Epäilyttävien tilien vähennys Epäilyttävien tilien vähennys epävarmojen tilien vähennys on varojen vastainen tili, joka liittyy myyntisaamisiin ja joka heijastaa saamisten todellista arvoa. Summa edustaa saamisten arvoa, josta yritys ei odota saavansa maksua. . Laatu on tärkeä osa myyntisaamisia, ja sillä on suuri rooli yrityksen taseen arvioinnissa. Yrityksillä, joiden myyntisaamiset ovat huonolaatuisia, voi tulevaisuudessa olla ongelmia likviditeetin ja vakavaraisuuden suhteen; siksi on parasta analysoida ja mitata myyntisaamisten laatua.
Kuinka mitata
Rahoitusanalyytikot käyttävät useita menetelmiä analysoidakseen yrityksen myyntisaamisten laatua.
- Myyntisaamisten ja myyntien suhde
- Myyntisaamisten liikevaihtosuhde
- Päivien myyntitapahtumat (DSO) Myyntitapahtumien päivät (DSO) edustavat keskimääräistä päivien määrää, jonka luottomyynti muunnetaan rahaksi, tai kuinka kauan yrityksellä kestää myyntisaamistensa kerääminen. Jakeluverkonhaltija voidaan laskea jakamalla tietyn ajanjakson aikana saatavien kokonaismäärä luottojen kokonaismyynnillä.
Myyntisaamisten ja myyntien suhde
Yksi yksinkertainen menetelmä myyntisaamisten laadun mittaamiseksi on myyntisaamisten ja myyntien suhde. Suhde lasketaan myyntisaamisina tiettynä ajankohtana jaettuna sen myynnillä tietyllä ajanjaksolla. Se osoittaa, kuinka suuri prosenttiosuus yrityksen myynnistä on vielä maksamatta.
Korkea myyntisaamisten ja myyntisuhde voi osoittaa riskialttiita yrityksiä, joiden myyntisaamisten laatu on heikko, koska kaikkien myyntisaamisten ei odoteta kerääntyvän.
Myyntisaamisten liikevaihtosuhde
Toinen menetelmä myyntisaamisten laadun arvioimiseksi on analysoida yrityksen myyntisaamisten liikevaihtosuhde. Pohjimmiltaan se on käänteinen myyntisaamisten ja myyntien suhde, mutta pienellä oikaisulla. Se lasketaan tietyn ajanjakson myynninä jaettuna myyntisaamisten keskimääräisellä saldolla koko ajan.
Myyntisaamisten liikevaihtosuhde mittaa sitä, kuinka nopeasti yritys voi muuttaa myyntisaamisensa rahaksi. Korkea suhde tarkoittaa yleensä myyntisaamisten korkeampaa laatua, koska se osoittaa, että yritys muuttaa saamiset rahaksi nopeammin.
Myynnin erinomainen päivä (DSO)
Kolmas menetelmä myyntisaamisten laadun mittaamiseksi on myyntitappio (DSO). Se lasketaan myyntisaatavien keskiarvona jaettuna myynnillä kerrottuna 365: lla. DSO-suhde antaa käsityksen päivien keskimääräisestä päivästä, jonka yrityksellä kuluu myyntisaamisten muuntamiseen rahaksi. Koska se on ymmärrettävässä mittayksikössä (päivät), sitä on joskus helpompi käyttää, toisin kuin myyntisaamisten ja myyntisuhteiden suhde.
Lyhyempi DSO tarkoittaa, että myyntisaamisten laatu on parempi, koska se tarkoittaa, että yritys voi saada käteistä myyntisaamisistaan nopeammin. Vaikka korkea DSO-suhde - yli 90 päivää - voi olla merkki siitä, että saamiset ovat "vanhentuneita" eikä niitä välttämättä peritä, mikä heijastaa yritysten tulojen heikkoa laatua.
Liittyvät lukemat
Rahoitus on maailmanlaajuisen Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit , kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu auttamaan kaikkia tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikoiksi. Alla olevista lisäresursseista on hyötyä urasi jatkamiseksi:
- Myyntisaamisten ikääntymisraportti Myyntisaamisten ikääntymisraportti Myyntisaamisten ikääntymisraportti tai saamisten ikääntymisraportti viittaa yhteenvetoon kaikista saamisista asiakkailta milloin tahansa.
- Kassan muuntosykli Kassan muuntosykli Kassan muuntosykli (CCC) on mittari, joka näyttää ajan, jonka yrityksellä kestää muuntaa inventaarioinvestoinnit rahaksi. Käteisen muuntosyklin kaava mittaa ajan, päivinä, jonka yritys tarvitsee muuntamaan resurssipanokset rahaksi. Kaava
- Days Sales Inventory (DSI) päivien myynti Inventory (DSI) Days Sales in Inventory (DSI) -päivämäärä, joka joskus tunnetaan myös varastopäivinä tai päivinä varastossa, on päivien tai ajan keskimääräisen määrän mittaus
- Käyttöpääoma Käyttöpääoman kaava Käyttöpääoman kaava on lyhytaikaiset varat vähennettynä lyhytaikaisilla veloilla. Se mittaa yrityksen lyhytaikaista likviditeettiä; mikä jää taseeseen
