Myyntivoittovero on vero, joka kannetaan myyntivoittoista tai voitoista, jotka yksityishenkilö saa omaisuuden myymisestä. Vero peritään vasta, kun omaisuus on muunnettu rahaksi, eikä silloin, kun se on edelleen sijoittajan käsissä.
Oletetaan esimerkiksi, että henkilö omistaa yrityksen osakkeita Osake Mikä on osake? Henkilöä, joka omistaa osakkeita yrityksessä, kutsutaan osakkeenomistajaksi, ja hänellä on oikeus vaatia osaa yrityksen jäännösvaroista ja tuloksesta (jos yritys puretaan koskaan). Termejä "osake", "osakkeet" ja "oma pääoma" käytetään keskenään. , joiden arvo nousee vuosittain. Tässä tapauksessa myyntivoittoveroa ei peritä vain siksi, että osakkeet nousevat. Ainoa kerta, kun myyntivoittovero kannetaan, on silloin, kun henkilö päättää myydä osakkeet niiden ostohintaa korkeammalla hinnalla.
Perusteet
Suurimmassa osassa maita verosäännösten mukaan pääomatuloveroja voidaan periä sijoittajien voitoista. Esimerkiksi Kanadassa laki vaatii yksityishenkilöitä maksamaan vähintään puolet marginaaliverokannastaan varojen luovutuksesta saaduista voitoista. Vastaavasti Yhdysvalloissa sekä asukkaille että yrityksille aiheutuu pääomanlisäveroa vuotuisesta nettovoittovoitostaan.
Ihannetapauksessa pääomavoittovero kannetaan henkilöiltä tai yrityksiltä, jotka päättävät myydä omaisuuserän voittoa varten. Ainoa poikkeus koskee päiväkauppiaita Päiväkauppa Päiväkaupan pääpiirre on, että arvopapereiden osto ja myynti tapahtuu samana kaupankäyntipäivänä. Se tarkoittaa, että kaikki kaupankäyntiasemat puretaan päivän loppuun mennessä. Päivän kaupankäynnin päätavoitteet ovat lyhytaikaisen markkinoiden tehottomuuden löytäminen ja hyödyntäminen. , jotka harjoittavat omaisuuden ostamista ja myymistä elantonsa takaamiseksi. Päivän kauppiaiden osalta voittoja verotetaan niiden liiketoiminnan tulojen eikä myyntivoittojen perusteella. On myös tärkeää huomata, että myyntivoittoveroja kannetaan erityyppisistä varoista, olivatpa ne osakkeita, joukkovelkakirjoja tai joukkovelkakirjoja. Joukkovelkakirjat ovat kiinteätuottoisia arvopapereita, jotka yritykset ja hallitukset laskevat liikkeeseen pääoman saamiseksi. Lainan liikkeeseenlaskija lainaa pääomaa joukkovelkakirjan haltijalta ja suorittaa kiinteitä maksuja kiinteällä (tai muuttuvalla) korolla määrätyn ajanjakson ajan. tai kiinteistö.
Lyhytaikaiset vs. pitkäaikaiset myyntivoitot
Yksi asia, joka yrityksen omistajien on pidettävä mielessä, on se, että varoja ei veroteta tasa-arvoisesti, varsinkin kun kyse on sijoitustuloista. Verotuksen määrä riippuu omaisuuserän pitoajasta.
Pohjimmiltaan on olemassa kahdenlaisia voittoja, joita yritys voi saada käyttäessään omaisuuseriä: pitkä- ja lyhytaikaiset myyntivoitot.
Pitkäaikaiset myyntivoitot syntyvät, kun sijoituksia tai muita varoja pidetään yli 12 kuukauden ajan. Sitä vastoin lyhyemmät voitot syntyvät alle 12 kuukauden pituisista sijoituksista. Otetaan esimerkki osakkeenomistajasta, joka ostaa 150 osaketta osakkeella hintaan 20 dollaria osakkeelta. Kuuden kuukauden ajan hän päättää myydä ne hintaan 25 dollaria osakkeelta; siten 750 dollarin voitto. Voitto luokitellaan lyhytaikaisiin myyntivoittoihin. Näiden myyntivoittojen erottaminen on ratkaisevan tärkeää, koska näitä kahta verotetaan eri tavalla.
Pääomatuloverojen alentaminen
Riippumatta siitä, minkä tyyppistä omaisuutta yksittäinen aikoo myydä, on olemassa muutamia tapoja vähentää myyntivoittoveroa. Ne sisältävät:
1. Odottaa yli vuosi ennen myyntiä
Kuten jo selitettiin, kun yritys myy omaisuuden, se voi saada pitkä- tai lyhytaikaisia myyntivoittoja. Yksi pitkäaikaiseen asemaan kuuluvien myyntivoittojen eduista on se, että ne houkuttelevat matalampia myyntivoittojen verokantoja. Sellaisena yksi tapa vähentää veroja, joista verovelvollinen on, on omaisuuden pitäminen pidempään. Tässä on erittely siitä, miten myyntivoittoveroa kannetaan:
- Marginaalikorko, joka vaihtelee 10%: n ja 15%: n välillä, maksaa 0%
- 25 prosentin ja 28 prosentin ja 35 prosentin väliset marginaalikorot kannattavat 15 prosentin veroa
- 39,6 prosentin marginaali maksaa 20 prosentin myyntivoittoveron
Esimerkiksi, jos 28%: n veroluokassa oleva henkilö päättää myydä osakkeita, joiden myyntivoitto on 5000 dollaria, lyhyen ja pitkän aikavälin voittoon perustuva veroero on:
Lyhytaikainen voitto verotettuna 28 prosentilla: 5000 dollaria * 0,28 = $1,400
Pitkäaikainen voitto verotettuna 15 prosentilla: 5000 dollaria * 0,15 = $750
2. Myy, kun tulosi ovat pienet
Kuten yllä olevasta luonnoksesta nähdään, pitkän aikavälin myyntivoittoprosentti määräytyy henkilön marginaaliverokannan mukaan, joka riippuu sitten yksilön tuloista. Palkitsemispalkkio on kaikenlainen korvaus tai maksu, jonka henkilö tai työntekijä saa palkkiona palveluistaan tai työtä, jonka he tekevät organisaation tai yrityksen hyväksi. Se sisältää minkä tahansa peruspalkan, jonka työntekijä saa, samoin kuin muut palkansa, jotka kertyvät työnsä aikana, mikä. Pitkäaikaisten myyntivoittovarojen myynti vähäisinä vuosina voi kuitenkin auttaa vähentämään myyntivoittoveroa.
Tilanteita, jotka voivat aiheuttaa yksilön tulojen laskua, ovat eläkeiän lähestyminen, irtisanominen tai työpaikan menetys. Omaisuuden myyminen tällaisina aikoina voi minimoida perityn myyntivoittoveron määrän.
3. Pääomatappioiden ajoitus myyntivoitoilla
Kullakin tiettynä ajanjaksona pääomatappioita voidaan käyttää myyntivoittojen korvaamiseen. Oletetaan, että henkilö omistaa kahden tyyppisiä osakkeita: A ja B. Kun hän myy A-osaketta, hän tuottaa voittoa 60 dollaria, mutta myydessään B-osaketta, tappio on 30 dollaria. Hänen nettovoittovoitonsa on ero myyntivoiton ja -tappion välillä: 30 dollaria.
Käyttämällä pääomatappioita vuosina, jolloin hän on hankkinut myyntivoittoja, henkilö voi alentaa myyntivoittoveroaan merkittävästi. Vaikka yksityishenkilöiden on ilmoitettava kaikki myyntivoitonsa, kannettava vero lasketaan pääoman nettovoitosta.
Viimeinen sana
Myyntivoitto syntyy, kun omaisuuden myynnistä saatu myyntihinta on korkeampi kuin sen ostohinta. Myyntivoittovero on vero, joka kannetaan tällaisen myynnin tuloksista. On kuitenkin olemassa muutamia temppuja, joita voidaan käyttää alentamaan myyntivoittoveroa. Ne sisältävät omaisuuden pitämisen pidempään ennen myyntiä, varojen hävittämisen, kun heidän tulonsa ovat alhaiset, ja pääomatappioiden käyttämisen voittojen kompensoimiseksi.
Lisää resursseja
Kiitos, että olet lukenut Finanssin oppaan myyntivoittoverosta. Finance on maailmanlaajuisen finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ virallinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi . Voit jatkaa urasi etenemistä alla olevista lisärahoitusresursseista:
- Ad Valorem -vero Ad Valorem -vero Termi "arvotulos" on latinankielinen "arvon mukaan", mikä tarkoittaa, että se on joustava ja riippuu omaisuuden, tuotteen tai palvelun arvioidusta arvosta.
- Myytävissä olevat arvopaperit Myytävissä olevat arvopaperit Myytävissä olevat arvopaperit ovat oletuksena luokiteltu arvopaperit, joihin yritykset päättävät sijoittaa taloudellisen tilanteensa parantamiseksi. Toisin kuin kaupankäynnin kohteena olevat arvopaperit, myytävissä olevia arvopapereita ei osteta tai myydä vain lyhytaikaisen myyntivoiton saavuttamiseksi.
- Laskennallinen verovelka / Omaisuus Laskennallinen verovelka / Omaisuus Laskennallinen verovelka tai -vara syntyy, kun kirjanpitoveron ja tosiasiallisen tuloveron välillä on väliaikaisia eroja. On olemassa lukuisia liiketapahtumia, jotka voivat luoda väliaikaisia eroja kirjanpitotulojen ja verotettavien tulojen välillä, mikä luo laskennallista verosaamista tai -velkaa
- Pesumyynti Pesumyynti Pesumyynti luokitellaan, kun sijoittaja myy osakkeen tai arvopaperin ja ostaa saman tai olennaisesti samanlaisen arvopaperin 30 päivän kuluessa myynnistä. Yhdysvaltain sisäinen verovirasto (IRS) otti käyttöön 61 päivän pesumyynnin säännön estääkseen realisoitumattomia tappioita omistavia sijoittajia hyötymästä
