Vaatimukseton sijoitus on eräänlainen sijoitus, johon ei koskaan voida soveltaa veroetuja. Veroetuudet sisältävät vähennykset, vapautukset ja hyvitykset. Etuuksia käytetään verotettavan tulon vähentämiseen Verotettava tulo Verotettavalla tulolla tarkoitetaan luonnollisen henkilön tai yrityksen korvausta, jota käytetään verovelan määrittämiseen. Kokonaistulojen määrää tai bruttotuloja käytetään perustana laskettaessa, kuinka paljon henkilö tai organisaatio on hallitukselle velkaa tietyltä verokaudelta. ja siten vähentää maksettuja veroja.
Siksi ei-hyväksytty sijoitus on mikä tahansa omaisuus, joka ei ole pätevä sijoitus luottamukseen. Yleensä jos sijoitus käydään kauppaa vain OTC-markkinoilla, se on ei-hyväksytty sijoitus.
Yhteenveto
- Vaatimukseton sijoitus ei voi saada suotuisaa verokohtelua vähennysten, vapautusten ja hyvitysten kautta.
- Jos arvopaperilla käydään kauppaa tiukasti markkinoilla olevilla markkinoilla eikä nimetyllä pörssillä, se on ei-hyväksytty sijoitus.
- Kiinteistöt, taideteokset ja korut ovat kaikki esimerkkejä varoista, jotka eivät ole päteviä sijoituksia.
- Sijoittajat ostavat ehdot täyttämättömiä sijoituksia joustavuuden vuoksi, jota he tarvitsevat osallistua ja vetäytyä vapaasti ilman rangaistusta. Se voi lisätä sijoittajan likviditeettiä, jos niiden vaatimukset täyttämättömät sijoitukset ovat helposti markkinoitavissa.
Esimerkkejä ei-hyväksytyistä sijoituksista
Arvopaperikauppa on arvopaperien vaihto kahden vastapuolen välillä ilman vaihtosääntelyviranomaista jälleenmyyjäverkostojen kautta. OTC-markkinat tarjoavat hyödykkeitä, osakkeita, velkapapereita ja johdannaisia.
OTC-markkinoilla myytävät osakkeet kuuluvat yleensä pienille yrityksille, joilla ei ole resursseja listautua virallisiin pörsseihin, kuten NYSE New Yorkin pörssi (NYSE) New Yorkin pörssi (NYSE) on maailman suurin arvopaperipörssi. 82% S&P 500: sta sekä 70 maailman suurinta yritystä. Se on julkisesti noteerattu yritys, joka tarjoaa alustan ostoille ja myynneille, NASDAQ: lle, TSX: lle jne. Lisäksi muut pätemättömät investoinnit ovat kiinteistö, taideteos tai korut.
Mikä on pätevä sijoitus?
Hyväksytty sijoitus on sijoitus, jolle voidaan myöntää veroetuja ja joka voidaan sijoittaa verotuksellisille tileille, kuten verovapaa säästötili. Esimerkkejä pätevistä investoinneista ovat:
1. Taatut sijoitussopimukset (GIC)
Taatut sijoitussopimukset lupaavat sijoittajille talletuksen tuoton. GIC: t ovat matalan riskin rahoitustuotteita riskin välttävälle sijoittajalle, joka arvostaa vakautta tuoton sijaan. Yleensä GIC tarjoaa pääoman takaisinmaksun kiinteän tai vaihtuvan tuoton ohella jaksolta.
2. Valtion joukkovelkakirjat
Joukkovelkakirjat ovat rahoitusvelkainstrumentteja, jotka ostetaan määriteltyjen kassavirtojen aikaansaamiseksi tietyn ajanjakson ajan. Kassavirrat koostuvat korkomaksuista ja pääoman takaisinmaksusta eräpäivänä.
Valtion joukkovelkakirjoilla tarkoitetaan kansallisten hallitusten liikkeeseen laskemia joukkolainoja, ja ne ovat erittäin konservatiivisia sijoituksia. Yhdysvaltojen valtion joukkovelkakirjalainoja pidetään usein riskittömänä korkoina Riskitön korko Riskitön tuottoprosentti on korko, jonka sijoittaja voi odottaa ansaitsevansa nollariskittömästä sijoituksesta. Käytännössä riskitön korko katsotaan yleisesti vastaavan korkoa, joka maksetaan valtion 3 kuukauden valtionlainasta, joka on yleensä turvallisin sijoitus, jonka sijoittaja voi tehdä. taloudellisessa analyysissä.
3. Sijoitusrahastot
Sijoitusrahastoilla tarkoitetaan ammattimaisesti hoidettuja sijoitusrahastoja, jotka yhdistävät sijoittajan rahaa sijoittamaan arvopapereihin. Sijoitusrahastot ovat erittäin suosittuja hajauttamisetujen, likviditeetin ja ammattimaisen ylläpidon vuoksi. Sijoittajien on kuitenkin maksettava sijoitusrahastojen palkkiot ja kulut.
4. Nimettyyn pörssiin listatut arvopaperit
Arvopaperit ovat julkisesti vastuullisten yritysten tarjoamia vaihdettavissa olevia rahoitusvälineitä. Suosittuja arvopapereita, joita pidetään usein verolaskennallisilla tileillä, ovat osakkeet ja joukkovelkakirjat.
Osakesijoitukset tarjoavat sijoittajille tuloja pääoman arvonnousun ja osingonmaksun kautta. Yrityslainat lupaavat korkeamman tuoton sijoittajille sen tarkoituksena on korvata sijoittajille mahdollisen maksukyvyttömyyden korkeampi riski.
Seuraamukset rekisteröimättömien sijoitusten pitämisestä rekisteröidyissä suunnitelmissa
Ei-hyväksyttyjen sijoitusten pitäminen rekisteröidyissä järjestelyissä voi johtaa seuraamuksiin, ja veroraportointia koskevia lisävaatimuksia sovelletaan. Seuraukset, jotka johtuvat rekisteröimättömän sijoituksen pitämisestä rekisteröimättömässä järjestelyssä, voivat olla jopa 50%: n vero käyvästä markkina-arvosta. Käypä markkina-arvo. (Vaihdettavan tavaran tai palvelun) käypä markkina-arvo viittaa hintaan, jolla molemmat kauppaa käyvät. osapuolet (kyseisen tavaran tai hyväksymättömän sijoituksen ostaja ja myyjä).
Veroa on sovellettava sinä aikana, jolloin sijoitus ei ole hyväksytty, tai sinä päivänä, jolloin siitä tulee sijoittamaton sijoitus. Se voidaan palauttaa, jos voidaan osoittaa, että sijoitus on tehty tahattomasti.
Miksi sijoittajat ostavat ei-hyväksyttäviä sijoituksia?
Usein rekisteröidyissä suunnitelmissa on vuotuiset maksuosuudet, jotka voidaan suorittaa suunnitelmiin. Siksi sijoittajat ostavat päteviä arvopapereita nimetyistä pörsseistä ja maksimoivat osuutensa verotettavan tulon vähentämiseksi.
Lisäksi rahan nostaminen rekisteröidyistä suunnitelmista voi olla kallista, jos ennenaikaisesta nostosta määrätään rangaistuksia. Esimerkiksi, jos sijoittaja osallistuu hyväksytyn sijoituksen (rekisteröityyn eläkesäästöohjelmaan), hän ei voi nostaa sitä ennen eläkeikää.
Siksi sijoittajat ostavat usein ehdollisia sijoituksia sijoitusten tarjoaman joustavuuden vuoksi. Sijoittajat voivat vapaasti pitää ehdollisia sijoituksia verotuksellisten tilien ulkopuolella ja sijoittaa niin paljon kuin haluavat ilman rajoituksia.
Sijoittajat ovat myös likvidimpiä, koska he voivat käyttää näitä varoja milloin tahansa; se riippuu kuitenkin sijoittajan hallussa olevista omaisuuseristä.
Liittyvät lukemat
Rahoitus on Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja. Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu muuttamaan kuka tahansa maailmanluokan rahoitusanalyytikkoksi.
Nämä lisäresurssit ovat erittäin hyödyllisiä auttaakseen sinua tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikkona ja edistämään urasi täydellä mahdollisuudella:
- Varojen kohdentaminen Varojen kohdentaminen Varojen kohdentamisella tarkoitetaan strategiaa, jossa yksilöt jakavat sijoitussalkunsa eri luokkiin sijoittamisen minimoimiseksi
- Hajauttaminen Hajauttaminen Hajauttaminen on menetelmä, jolla kohdennetaan salkun resursseja tai pääomaa erilaisiin sijoituksiin. Hajauttamisen tavoitteena on vähentää tappioita
- Lyhytaikaiset sijoitukset Lyhytaikaiset sijoitukset Lyhytaikaiset sijoitukset ovat varoja, jotka voidaan muuntaa rahaksi tai myydä lyhyessä ajassa, tyypillisesti 1-3 vuoden kuluessa. Yleinen
- Talletustodistus (CD) Talletustodistus (CD) Talletustodistus (CD) viittaa rahoituslaitosten - kuten pankkien ja luottoyhdistysten - tarjoamaan rahoitustuotteeseen, jonka avulla
