Vakavaraisuussuhde asettaa standardit pankeille Pankki (myynti-puoli) -urat Pankit, jotka tunnetaan myös nimellä jälleenmyyjät tai yhdessä myyntinä, tarjoavat laajan valikoiman rooleja, kuten sijoituspankki, osaketutkimus, myynti ja kaupankäynti. pankin kyky maksaa velkoja ja reagoida luottoriskeihin ja operatiivisiin riskeihin. Pankilla, jolla on hyvä CAR, on riittävästi pääomaa mahdollisten tappioiden kattamiseen. Siten sillä on vähemmän riskiä tulla maksukyvyttömäksi Maksukyvyttömyys Maksukyvyttömyys viittaa tilanteeseen, jossa yritys tai yksityinen henkilö ei pysty täyttämään taloudellisia velvoitteita velkojille velkojen erääntyessä. Maksukyvyttömyys on taloudellisen ahdistuksen tila, kun taas konkurssi on oikeudellinen menettely. ja menettää tallettajien rahaa. Vuoden 2008 finanssikriisin jälkeen Kansainvälisten järjestelyjen keskuspankki (BIS) aloitti toimintansa vuonna 1930, ja sen omistavat eri maiden keskuspankit. Se toimii jäsenpankkien pankkina, ja sen tehtävänä on edistää kansainvälistä rahapoliittista, rahoitusvakautta ja rahoitusyhtiöitä. Kansainvälisten järjestelyjen pankki perustaa tiukempia CAR-vaatimuksia tallettajien suojaamiseksi.
Nopea yhteenveto
- Pääoman riittävyyssuhde (CAR) auttaa varmistamaan, että pankeilla on riittävästi pääomaa tallettajien rahojen suojaamiseen.
- CAR-kaava on: (ensisijainen pääoma + toissijainen pääoma) / riskipainotetut varat
- BIS: n asettamat pääomavaatimukset ovat tiukentuneet viime vuosina.
Mikä on vakavaraisuussuhteen kaava?
Kuten alla on esitetty, CAR-kaava on:
CAR = (ensisijainen pääoma + toissijainen pääoma) / riskipainotetut varat
Kansainvälisten järjestelyjen keskuspankki erottaa pääoman ensisijaisiin ja toissijaisiin omiin varoihin pääoman toiminnan ja laadun perusteella. Ensisijainen pääoma on ensisijainen tapa mitata pankin taloudellista tilannetta. Se sisältää oman pääoman Oman pääoman oma pääoma määritellään osuutena yrityksen omaisuuden kokonaisarvosta, jonka omistajat (yksityisyritys tai osakkuusyhtiö) ja osakkeenomistajat (jos se on yritys) voivat vaatia. Se lasketaan vähentämällä kaikki velat omaisuuserän kokonaisarvosta (Oma pääoma = Varat - Velat). ja kertyneet voittovarat Kertyneet voittovarat Kertyneiden voittojen kaava edustaa kaikkia kertyneitä nettotuloja nettotettuna osakkeenomistajille maksetuilla osinkoilla. Kertyneet voittovarat ovat osa taseen omaa pääomaa ja edustavat sitä osaa yrityksen tuloksesta, jota ei jaeta osinkoina osakkeenomistajille, vaan varataan sen sijaan uudelleeninvestointeihin, jotka esitetään tilinpäätöksessä. Koska ensisijaiset omat varat ovat ydinpääomaa varastoissa, ne pystyvät kattamaan tappiot vaikuttamatta liiketoimintaan. Toissijainen pääoma sisältää toisaalta uudelleenarvotetut rahastot, julkistamattomat rahastot ja hybridipaperit. Koska tämän tyyppisellä pääomalla on huonolaatuisuudet, se on vähemmän likvideä ja sitä on vaikeampaa mitata, se tunnetaan lisäpääomana.
Yhtälön alaosa on riskipainotettuja omaisuuseriä. Riskipainotetut varat ovat pankin varojen summa, painotettu riskillä. Pankeilla on yleensä erilaisia omaisuusluokkia, kuten käteinen, debentuurilainat Debentuurilaina on vakuudettomat velat tai joukkovelkakirjat, jotka maksavat takaisin tietyn määrän rahaa korkoineen joukkovelkakirjojen haltijoille eräpäivänä. Debentuuri on pitkäaikainen velkainstrumentti, jonka yritykset ja hallitukset laskevat liikkeeseen uusien varojen tai pääoman turvaamiseksi. Kuponkeja tai korkoja tarjotaan lainanantajalle korvauksena. ja joukkovelkakirjat Joukkovelkakirjat ovat kiinteäkorkoisia arvopapereita, jotka yritykset ja hallitukset laskevat liikkeeseen pääoman saamiseksi. Lainan liikkeeseenlaskija lainaa pääomaa joukkovelkakirjan haltijalta ja suorittaa kiinteitä maksuja kiinteällä (tai muuttuvalla) korolla määrätyn ajanjakson ajan. , ja jokaiseen omaisuuslajiin liittyy erilainen riskitaso. Riskipainotus päätetään omaisuuserän arvon laskun todennäköisyyden perusteella.
Turvallisten omaisuusluokkien, kuten valtionvelan, riskipainotus on lähellä 0%. Muut varat, joiden vakuutena on vain vähän tai ei lainkaan vakuuksia Vakuus on omaisuus tai omaisuus, jonka yksityishenkilö tai yhteisö tarjoaa lainanantajalle lainan vakuudeksi. Sitä käytetään tapana saada laina, joka toimii suojana lainanantajan mahdollisilta menetyksiltä, jos lainanottaja laiminlyö maksunsa. , kuten debentuurilla, on suurempi riskipainotus. Tämä johtuu siitä, että on suurempi todennäköisyys, että pankki ei välttämättä pysty keräämään lainaa. Eri riskipainotuksia voidaan soveltaa myös samaan omaisuusluokkaan. Esimerkiksi jos pankki on lainannut rahaa kolmelle eri yritykselle, lainoilla voi olla erilainen riskipainotus, joka perustuu kunkin yrityksen kykyyn maksaa takaisin lainansa.
Vakavaraisuussuhteen (CAR) laskeminen - toiminut esimerkki
Katsotaanpa esimerkkiä pankista A. Alla on tietoja pankin A ensisijaisista pääomista 1 ja 2 sekä niiden varoihin liittyvät riskit.
Pankilla A on kolmentyyppisiä varoja: joukkovelkakirjalaina, asuntolaina ja laina hallitukselle. Riskipainotettujen omaisuuserien laskemiseksi on ensin kerrottava kunkin omaisuuserän määrä vastaavalla riskipainotuksella:
- Debentuuri: $9,000 * 90% = $8,100
- Kiinnitys: $45,000 * 75% = $33,750
- Laina hallitukselle: $4,000 * 0% = $0
Koska valtion lainalla ei ole riskiä, se maksaa 0 dollaria riskipainotettuihin varoihin.
Toinen vaihe on lisätä riskipainotetut varat, jotta saadaan kokonaismäärä:
- Riskipainotetut varat: $8,100 + $33,750 + $0 = $41,850
Laskenta voidaan tehdä helposti Excelissä käyttämällä SUMPRODUCT SUMPRODUCT -toimintoa. SUMPRODUCT-funktio on luokiteltu Excel Math- ja Trigonometry-funktioiden alle. Funktio kertoo tietyn matriisin vastaavat komponentit ja palauttaa sitten tuotteiden summan. SUMPRODUCT on erittäin kätevä kaava, koska se voi käsitellä matriiseja eri tavoin ja auttaa vertaamaan datatoimintoa.
Saat lisätietoja Excel-toiminnoista tutustumalla Finanssin ilmaiseen Excel-kurssiin.
Pankin A vakavaraisuussuhde on seuraava:
Missä:
- AUTO : $4,000 / $41,850 = 10%
Koska A-pankin CAR on 10%, sillä on riittävästi pääomaa mahdollisten tappioiden pehmentämiseksi ja tallettajien rahojen suojaamiseksi.
Mitkä ovat vaatimukset?
Basel III: n nojalla Basel III Basel III -sopimus on joukko rahoitusuudistuksia, jotka Basel III: n pankkivalvontakomitea (BCBS) on kehittänyt vahvistamiseksi. Kaikilla pankeilla on oltava vähintään 8 prosentin vakavaraisuussuhde. . Koska ensisijaiset omat varat ovat tärkeämpiä, pankeilta vaaditaan myös vähimmäismäärä tällaista pääomaa. Basel III: n mukaan ensisijaisten omien varojen jaettuna riskipainotetuilla varoilla on oltava vähintään 6%.
Lisäresurssit
Finance tarjoaa Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® -sertifikaatin. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari -sertifikaattiohjelmassa, niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat rahoitusresurssit ovat hyödyllisiä oppimisen jatkamiseksi ja urasi edistämiseksi:
- Pankki Suorita Pankki Suorita pankki juoksu tapahtuu, kun asiakkaat nostavat kaiken rahansa samanaikaisesti pankkitalletustililtäsä pelätessään, että pankki
- Pankkien tilinpäätös Pankkien tilinpäätös Pankkien tilinpäätös eroaa muiden kuin pankkien tilinpäätöksestä siinä, että pankit käyttävät paljon enemmän vipuvaikutuksia kuin muut yritykset ja ansaitsevat koron (koron) lainojen ja talletusten välillä. Tässä oppaassa käsitellään useimpien pankkien tase- ja tuloslaskelmaeriä sekä esimerkkejä niiden toiminnasta
- Rahoituksen välittäjä Taloudellinen välittäjä tarkoittaa laitosta, joka toimii välittäjänä kahden osapuolen välillä helpottaakseen finanssitransaktiota. Rahoitusvälittäjiksi yleisesti kutsuttuja laitoksia ovat liikepankit, sijoituspankit, sijoitusrahastot ja eläkerahastot.
- Vakavaraisuussuhteen laskin
