Arvonlisävero (alv), joka tunnetaan myös nimellä tavara- ja palveluvero (GST), on kulutusvero, joka arvioidaan tuotteista jokaisessa tuotantoprosessin vaiheessa - työstä ja raaka-aineista lopputuotteen myyntiin.
Arvonlisävero arvioidaan asteittain tuotantoprosessin jokaisessa vaiheessa, johon lisätään lisäarvoa. Se kuitenkin lopulta siirtyy loppukäyttäjälle. Esimerkiksi jos tuotteelle, joka maksaa 10 dollaria, on 20%: n arvonlisävero, kuluttajatyypeillä asiakkailla on merkittävä rooli missä tahansa yrityksessä. Ymmärtämällä paremmin erityyppiset asiakkaat, yritykset voivat olla paremmin varustautuneita kehittymiseen ja maksavat lopulta 12 dollarin hinnan.
Arvonlisäveron (alv) laskeminen
Voit laskea kussakin vaiheessa maksettavan arvonlisäveron määrän ottamalla arvonlisäveron määrän viimeisessä tuotantovaiheessa ja vähentämällä jo maksetun arvonlisäveron. Se estää kaksinkertaisen verotuksen ja varmistaa, että ostajat saavat kussakin vaiheessa hyvityksen aiemmin maksamastaan arvonlisäverosta.
Esimerkki: ALV: n laskeminen
Tarkastellaan seuraavaa esimerkkiä, jossa arvonlisävero on 10% kussakin vaiheessa.
Pyöränvalmistaja ostaa raaka-aineita hintaan 5,50 dollaria, joka sisältää 10%: n arvonlisäveron. Valmistuttuaan osia kokoonpanija ostaa ne hintaan 11 dollaria, joka sisältää 1 dollarin arvonlisäveron. Valmistaja saa 11 dollaria, josta hän maksaa hallitukselle 0,50 dollaria.
Koko 1 dollarin arvonlisäveroa ei makseta hallitukselle, koska valmistaja pidättää alv-osan, jonka hän on jo maksanut raaka-aineiden myyjälle. Koska valmistaja maksoi 0,50 dollaria arvonlisäveroa raaka-aineiden myyjälle, hän maksaa hallitukselle vain arvonlisäveron 0,50 dollaria (1–0,50 dollaria) (ts. Arvonlisäveron lisäys).
Vastaavasti kussakin vaiheessa maksettu arvonlisävero voidaan laskea vähentämällä arvonlisävero, joka on jo peritty viimeisimmässä osto- / tuotantovaiheessa olevasta arvonlisäverosta.
Kuten jo mainittiin, koko arvonlisävero siirtyy viime kädessä lopullisille ostajille, koska edellisissä ostovaiheissa oleville kuluttajille palautetaan maksama arvonlisävero. Kuten jäljempänä nähdään, loppukuluttaja maksaa muiden ostajien aikaisemmissa vaiheissa maksaman arvonlisäveron koko summan. Loppukäyttäjän arvonlisävero voidaan laskea myös kertomalla hinta (ilman arvonlisäveroa) arvonlisäverokannalla (eli 30 dollaria * 10% = 3 dollaria).
Arvonlisävero vs. myyntivero
Myyntivero on hyvin samanlainen kuin arvonlisävero, ja suurin ero on, että myyntivero määritetään vain kerran oston viimeisessä vaiheessa. Toisin kuin arvonlisävero, joka määritetään jokaisessa osto- / tuotantovaiheessa ja jonka maksaa jokainen peräkkäinen ostaja, loppukäyttäjä maksaa liikevaihtoveron vain kerran.
ALV: n keskeinen etu liikevaihtoveroon nähden on se, että edellinen voi kohdistaa veron määrän tuotantovaiheisiin kyseisen vaiheen arvonlisäyksen perusteella. Koska lopullinen ostaja maksaa liikevaihtoveron vain kerran, kussakin tuotantovaiheessa olevaa lisäarvoa ei voida mitata. Se vaikeuttaa myyntiveron seuraamista ja kohdistamista tiettyihin tuotantovaiheisiin.
Arvonlisävero (alv) - edut ja haitat
Arvonlisäveron kannattajat väittävät, että regressiivisen verojärjestelmän käyttöönotto Regressiivinen vero Regressiivinen vero on vero, jota sovelletaan tavalla, jonka veroaste laskee veronmaksajan tulojen kasvaessa. Regressiivinen verojärjestelmä kuormittaa enemmän pienituloista väestöä eikä korkean tulotason väestöä. , kuten arvonlisävero, antaa ihmisille vahvempi kannustin työskennellä ja ansaita suurempia palkkoja, kun he saavat tulonsa (ts. heitä ei veroteta enempää ansaitsemisesta, mikä pätee progressiivisiin veroihin. Progressiivinen vero Progressiivinen vero on verokanta, joka nousee verotettavan arvon noustessa. Se on yleensä jaoteltu veroihin Esimerkiksi progressiivinen veroaste voi siirtyä 0 prosentista 45 prosenttiin alimmasta ja korkeimmasta sulusta, kuten tuloverot) ja verotetaan vain tavaroita ostettaessa. ALV tekee siitä myös vaikeampaa kiertää veroja, koska vero on jo sisällytetty tavaroiden ja palvelujen ostamiseen.
Alv-kriitikot väittävät kuitenkin, että toisin kuin tuloveroaste, joka vaihtelee tulotasolla, alv on a kiinteä korko kaikilleja siten köyhät maksavat lopulta korkeamman arvonlisäverokannan kuin rikkaat suhteessa tuloihinsa. Arvonlisäveron myötä tavarat ja palvelut kallistuvat, ja koko vero siirtyy kuluttajille. Se vähentää kuluttajien ostovoimaa ja saattaa vaikeuttaa pienituloisten ihmisten ja kotitalouksien tarvikkeiden ostamista.
Toinen arvonlisäveron haittapuoli on se, että yritykset kohtaavat lisääntyneet kustannukset johtuu hallinnollisesta rasitteesta verojen laskemisessa kussakin tuotantovaiheessa. Se voi olla erityisen haastavaa globaaleille yrityksille ja monikansallisille yrityksille, joiden globaalit toimitusketjut kattavat useita verojärjestelmiä.
Huolimatta arvonlisäveroa koskevista argumenteista se tarjoaa joitain tärkeitä etuja. Regressiivinen vero voi tarjota voimakkaita kannustimia työhön, mikä voi lisätä yleistä bruttokansantuotetta (BKT) Bruttokansantuote (BKT) Bruttokansantuote (BKT) on vakio mittari maan taloudellisesta terveydestä ja indikaattori maan elintasosta. . Myös BKT: tä voidaan käyttää tuottavuuden vertaamiseen eri maiden välillä. talouden. Se voi myös lisätä valtion tuloja vähentämällä veropetoksia ja tarjoamalla ajantasaisemman ja tehokkaamman kehyksen verojen keräämiselle.
Lisäresurssit
Rahoitus on maailmanlaajuisen Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ -sertifikaatin virallinen toimittaja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ -sertifikaatti on maailmanlaajuinen luottotietojen analyytikoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luottotutkimukset, kassavirta-analyysit , kovenanttimallinnus, lainojen takaisinmaksut ja paljon muuta. sertifiointiohjelma, joka on suunniteltu auttamaan kaikkia tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikoiksi. Alla olevista lisäresursseista on hyötyä urasi jatkamiseksi:
- Kuinka käyttää IRS.gov-verkkosivustoa? IRS.gov-verkkosivuston käyttäminen IRS.gov on Yhdysvaltain veronkantoviraston (Internal Revenue Service, IRS) virallinen verkkosivusto. Sivustoa käyttävät yritykset ja
- Välilliset verot Välilliset verot Välilliset verot ovat periaatteessa veroja, jotka voidaan siirtää toiselle yhteisölle tai yksityishenkilölle. Ne asetetaan yleensä valmistajalle tai toimittajalle, joka sitten
- Pysyvät / tilapäiset erot verotuksen laskennassa Pysyvät / väliaikaiset erot verotuksen laskennassa Pysyvät erot syntyvät, kun sijoittajille osoitettu ero verotusta edeltävien verotulojen ja verotettavien tulojen välillä veroilmoituksissa ja verotuksessa. Varsinainen maksettava vero saadaan veroilmoituksesta. Tässä oppaassa tutkitaan näiden erojen vaikutusta verolaskennassa
- Monikansallinen yhtiö Monikansallinen yhtiö Monikansallinen yritys on yritys, joka toimii kotimaassaan sekä muissa maissa ympäri maailmaa. Se ylläpitää keskusvirastoa
