Myyntisaamisten factoring - opi, miten factoring toimii

Myyntisaamisten factoring, joka tunnetaan myös nimellä factoring, on rahoitustaloustoimi, jossa yritys myy myyntisaamiset Myyntisaamiset Myyntisaamiset (AR) edustavat yrityksen luottomyyntiä, jota sen asiakkaat eivät vielä ole täysin maksaneet, taseeseen. Yritykset antavat asiakkaidensa maksaa maksaa kohtuullisella, pitkällä aikavälillä, edellyttäen, että ehdoista on sovittu. rahoitusyhtiölle, joka on erikoistunut saamisten (tekijä) ostamiseen alennuksella. Myyntisaamisten factoring tunnetaan myös nimellä laskujen factoring tai myyntisaamisten rahoitus.

Myyntisaamisten factoring

Myyntisaamisten huomioon ottaminen

Factoring on rahoitustaloustoimi, jossa yritys myy saamiset rahoitusyhtiölle (kutsutaan tekijäksi). Kerroin kerää maksun yhtiön asiakkailta saatavista.

Yritykset valitsevat factoringin, jos he haluavat saada käteistä nopeasti sen sijaan, että odottavat luottoehtojen voimassaoloaikaa. Efektiivinen vuosikorko Efektiivinen vuotuinen korko (EAR) on korko, joka on oikaistu tietyn ajanjakson korotuksen mukaan. Yksinkertaisesti sanottuna tehokas. Factoringin avulla yritykset voivat heti rakentaa kassavirran kassavirtalaskelman kassavirtalaskelma (virallisesti nimeltään kassavirtalaskelma) sisältää tietoja siitä, kuinka paljon rahaa yritys on tuottanut ja käyttänyt tiettynä ajanjaksona. Se sisältää 3 osaa: rahat toiminnasta, rahat investoinneista ja rahat rahoituksesta. ja maksaa kaikki maksamattomat velvoitteet. Siksi factoring auttaa yrityksiä vapauttamaan pääomaa. Nettokäyttöpääoma Nettokäyttöpääoma (NWC) on erotus yrityksen lyhytaikaisista varoista (ilman käteistä) ja lyhytaikaisista veloista (ilman velkaa). Se mittaa yrityksen maksuvalmiutta ja sen kykyä täyttää lyhytaikaisia ​​velvoitteita sekä liiketoiminnan rahasto-operaatioita. Ihanteellinen asema on se, joka on sidottu myyntisaamisiin ja siirtää myös saamisiin liittyvän maksukyvyttömyysriskin tekijälle.

Kuinka myyntisaamiset hinnoittelevat factoring-yritykset

Factoring-yhtiöt veloittavat niin sanotun "factoring-palkkion". Faktorointipalkkio on prosenttiosuus laskennallisista saamisista. Factoring-yhtiöiden veloittama korko riippuu:

  • Toimiala, jolla yritys on
  • Laskennallisten saamisten määrä
  • Yrityksen asiakkaiden laatu ja luottokelpoisuus
  • Saamisissa olevat päivät (keskimääräiset päivät)

Lisäksi korko riippuu siitä, onko kyseessä turvafaktori vai ei. Faktointiyritykset veloittavat yleensä alhaisemman verokannan kuin korvaushakemuksesta. Kun tekijä kantaa kaikki luottotappioriskit (ei-takautuvassa factoring-tapauksessa), korotetaan korkeampi korko riskin kompensoimiseksi. Oikeudellisen factoringin avulla saamisia myyvällä yrityksellä on edelleen jonkin verran vastuuta factoring-yhtiötä kohtaan, jos osa saamisista osoittautuu perimättä.

Pohjimmiltaan, mitä helpompaa factoring-yritys kokee saamisten periminen todennäköisesti, sitä alhaisempi factoring-maksu on.

Recourse Factoring ja Recourse Factoring

Myyntisaamisten factoring voi olla ilman turvautumista tai turvautumalla.

Tässä on vertailu näiden kahden välillä:

  • Siirto takuulla: Takautuvasti siirrettynä tekijä voi vaatia rahaa takaisin saamisia siirtäneeltä yritykseltä, jos se ei voi periä asiakkailta.
  • Siirto ilman turvaamista: Kun siirretään ilman korvausta, tekijä ottaa kaiken perimättömien saamisten riskin. Saamisia siirtävällä yrityksellä ei ole vastuuta perimättä olevista saamisista.

Alla on esimerkki takuukerroinnista ja turvafaktoinnista.

Esimerkkejä myyntisaamisten faktoinnista

1. Siirrä turvautumatta

Yritys A siirtää 500 miljoonaa dollaria saamisia ilman korvausta 400 miljoonan dollarin tuotosta. Päiväkirjamerkintä olisi seuraava:

Siirto ilman turvautumista

Huomaa: 100 miljoonaa dollaria pidetään korkokuluina. Se osoittaa, että yritys sai kassavirran aikaisemmin kuin sillä olisi ollut, jos se odottaisi saamisten perimistä.

2. Siirto turvautumalla

Yritys A siirtää 500 miljoonan dollarin saatavat takaisinperinnällä saadakseen 450 miljoonan dollarin tuotot vähennettynä 50 miljoonan dollarin pidätyksellä. Myöhemmin tekijä pystyy keräämään saamisia 490 miljoonaa dollaria (10 miljoonan dollarin saamiset perimättömät). Päiväkirjamerkinnät ovat seuraavat ja alkuperäinen päiväkirjamerkintä alla:

Siirto takuulla - ensimmäinen päiväkirjamerkintä

Huomautus: Tili "johtuu tekijästä" on mahdollisten muiden kuin keräilyesineiden mahdollinen maksu.

Kun tekijä keräsi 490 miljoonaa dollaria saamisia (10 miljoonaa dollaria perimättä):

Siirto takuulla:

Lisää resursseja

Finance on maailmanlaajuisen finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ virallinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi . Voit jatkaa urasi etenemistä alla olevista lisärahoitusresursseista:

  • Myynti- ja keräysjakso Myynti- ja keräysjakso Myynti- ja keräysjakso, joka tunnetaan myös nimellä tulo-, saamis- ja kuitti (RRR) -sykli, koostuu erilaisista tapahtumaluokista. Myyntitapahtumaluokat ovat tyypillisiä päiväkirjamerkintöjä, jotka veloittavat myyntisaamiset ja luottotuotot sekä veloittavat kassat ja luottotilit
  • Epäilyttävien tilien vähennys Epäilyttävien tilien vähennys Epäilyttävien tilien vähennys on omaisuuserien vastainen tili, joka liittyy saamisiin ja jonka tarkoituksena on heijastaa saamisten todellista arvoa. Summa edustaa saamisten arvoa, josta yritys ei odota saavansa maksua.
  • Ostovelat Ostovelat Ostovelat ovat velkoja, jotka syntyvät, kun organisaatio vastaanottaa tavaroita tai palveluja toimittajiltaan luottona. Ostovelat maksetaan takaisin vuoden kuluessa tai yhden toimintajakson aikana (kumpi on pidempi). AP: tä pidetään yhtenä lyhytaikaisten velkojen likvidimmistä muodoista
  • Saamiset Saamiset Saamiset Saamiset ovat kirjallisia velkakirjoja, jotka antavat haltijalle tai haltijalle oikeuden saada sopimuksessa määritelty määrä. Velkakirjat ovat kirjallinen lupaus maksaa käteistä toiselle osapuolelle määritettynä tulevana päivänä tai ennen sitä. Jos saamismäärä erääntyy vuoden kuluessa, sitä käsitellään taseen lyhytaikaisena omaisuutena.

Uusimmat viestit