Vaikka tilinpäätöksen yleinen rakenne Tilinpäätöksen analyysi Kuinka tehdä tilinpäätöksen analyysi. Tämä opas opettaa sinua suorittamaan tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman analyysin, mukaan lukien marginaalit, suhteet, kasvu, likviditeetti, vipuvaikutus, tuottoprosentit ja kannattavuus. pankkien kannalta ei ole niin erilaista kuin tavallisessa yrityksessä, pankkitoiminnan luonne tarkoittaa, että tilien alaluokituksessa on merkittäviä eroja. Pankit käyttävät paljon enemmän vipuvaikutusta kuin muut yritykset ja ansaitsevat varojen (lainat) tuottamien korkotulojen ja varojen kustannusten (asiakastalletukset) välisen eron.
Tyypillinen tase
Tyypillinen tase Tase Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = velat + oma pääoma koostuu kirjanpidon perusyhtälöstä, varat vastaavat velat plus oma pääoma. Näillä tileillä joillakin yrityksillä voi olla muita suuria luokkia, kuten PP&E PP&E (Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) PP&E (Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) on yksi taseen ydinmateriaaleista. PPX: ään vaikuttavat Capex, poistot ja käyttöomaisuuden hankinnat / luovutukset. Nämä varat ovat avainasemassa yrityksen toiminnan ja tulevien menojen taloudellisessa suunnittelussa ja analysoinnissa, aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet IFRS-standardien mukaan aineettomat hyödykkeet ovat tunnistettavissa, ei-monetaariset varat ilman fyysistä sisältöä. Kuten kaikki varat, myös aineettomat hyödykkeet ovat sellaisia, joiden odotetaan tuottavan taloudellista tuottoa yritykselle tulevaisuudessa. Pitkäaikaisena omaisuuseränä tämä odotus ulottuu yli vuoden. , lyhytaikaiset varat, myyntisaamiset Kirjanpito Kirjanpidon oppaamme ja resurssimme ovat itsenäisiä oppaita kirjanpidon ja rahoituksen oppimiseksi omaan tahtiisi. Selaa satoja oppaita ja resursseja. , ostovelat ja vastaavat.
Pankilla on kuitenkin ainutlaatuisia taseriviluokkia, joita muut yritykset eivät. Tyypillinen pankin taseen rakenne on:
- Omaisuus
- Omaisuus
- Vaihto-omaisuus
- Lainat asiakkaille
- Talletukset keskuspankkiin
- Velat
- Lainat keskuspankilta
- Asiakkaiden talletukset
- Kaupankäyntivelat
- Muut velka
- Oma pääoma
- Tavalliset ja etuoikeutetut osakkeet
Palautus taloushallinnon tase-oppaasta Tase Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = Velat + Oma pääoma VARAT = VASTAT + OMA PÄÄOMA.
Pankkien tilinpäätös: tase
Pankin taseessa on tiettyjä ainutlaatuisia eriä. Vierailemme jokaisessa ainutlaatuisessa rivikohdassa Taseen ennustaminen rivikohdissa Taseen rivikohtien ennustaminen käsittää käyttöpääoman, julkisen ja yksityisen pääoman, vieraan pääoman ja nettotulojen analysoinnin. Tämä opas erittelee laskentatavan alla olevissa alajaksoissa.
Saat lisätietoja käynnistämällä rahoituskurssimme verkossa!
Lainat ja talletukset asiakkaille
Pankkien pääasiallinen toiminta ja tulonlähde ovat niiden laina- ja talletustoiminnot. Asiakkaat tallettavat rahaa pankkiin, josta he saavat suhteellisen vähän korkoa. Sitten pankki lainaa varoja paljon korkeammalla korolla, joka hyötyy korkoerosta.
Sellaisena asiakkaille myönnetyt lainat luokitellaan varoiksi. Tämä johtuu siitä, että pankki odottaa saavansa korkoa ja pääoman takaisinmaksua. Lainataulukko Lainataulukossa esitetään kaikki yrityksellä olevat velat aikataulussa maturiteetin ja koron perusteella. Rahoitusmallinnuksessa lainojen korkokulut virtaavat tulevaisuudessa ja tuottavat siten lainoista taloudellista hyötyä.
Toisaalta asiakkaiden odotetaan nostavan talletukset tai maksavan myös korkomaksuja, mikä johtaa taloudelliseen ulosvirtaukseen tulevaisuudessa. Asiakkaiden talletukset luokitellaan siten velkoiksi.
Lainat ja talletukset keskuspankille
Missä pankit säilyttävät rahojaan pankeille annettavia tilinpäätöksiä koskevissa kysymyksissä? Se on kuin ikivanha kysymys: leikkaako parturit omat hiuksensa?
Vastaus ei ole liian hullu. Useimmissa maissa on keskuspankki, jossa suurin osa (tai kaikki) kansalliset pankit säilyttävät rahansa ja voitonsa. Talletukset keskuspankissa olevasta pankista katsotaan vastaavaksi kuin tavallisen yrityksen käteisvarat ja vastaavat. Tämä johtuu siitä, että pankki voi nostaa nämä talletukset melko helposti. Se odottaa myös saavansa pienen korkomaksun käyttäen keskuspankin pääkorkoa.
Keskuspankin lainoja pidetään velkoina, tavallisten velkojen tavoin. Vanhempi velka Vanhempi velka on rahaa, jonka on velkaa yritys, jolla on ensin saatavia yrityksen kassavirroista. Se on turvallisempi kuin mikään muu velka, kuten etuoikeudeltaan huonompi velka
Kaupankäynnin varat ja velat
Pankeilla voi olla hallussaan jälkimarkkinakelpoisia arvopapereita Jälkimarkkinakelpoiset arvopaperit Markkinakelpoiset arvopaperit ovat rajoittamattomia lyhytaikaisia rahoitusinstrumentteja, jotka lasketaan liikkeeseen joko oman tai julkisesti noteeratun yhtiön oman pääoman ehtoisiin arvopapereihin. Liikkeeseenlaskijayritys luo nämä välineet nimenomaan tarkoitukseen kerätä varoja liiketoiminnan ja laajentumisen edelleen rahoittamiseksi. tai tietyt valuutat Cryptocurrency Cryptocurrency on digitaalisen valuutan muoto, joka perustuu lohkoketjuun. Kryptovaluutta, kuten Bitcoin ja Ethereum, ovat yleisesti hyväksyttyjä. kaupankäynnin tarkoituksiin. Näitä pidetään luonnollisesti kaupankäyntitarkoituksessa. Heillä voi olla kaupankäyntivelkoja, jos ostamiensa arvopapereiden arvo heikkenee.
Tyypillinen pankkien tuloslaskelma
Jälleen pankin tuloslaskelman rakenne ei poikkea liian kaukana tavallisesta tuloslaskelmasta Tuloslaskelma Tuloslaskelma on yksi yrityksen ydintilinpäätöksistä, joka osoittaa niiden voitot ja tappiot tietyllä ajanjaksolla. Voitto tai tappio määritetään ottamalla kaikki tuotot ja vähentämällä kaikki kulut sekä operatiivisesta että muusta toiminnasta. Tämä lausunto on yksi kolmesta lausunnosta, joita käytetään sekä yritysrahoituksessa (mukaan lukien taloudellinen mallinnus) että kirjanpidossa. . Tuloslaskelman yläosa on tuottoa ja alin nettotulos.
Tulot saadaan kuitenkin eri tavoin kuin tavallisten yhtiöiden. Tuloslaskelma näyttää yleensä seuraavalta:
Pankkien tilinpäätös: tuloslaskelma
Jälleen kerran käydään läpi ainutlaatuiset rivikohdat Tuloslaskelma-rivikohtien projektio. Keskustelemme eri menetelmistä tuloslaskelma-rivien projisoimiseen. Tuloslaskelmaerien ennustaminen alkaa myyntituotoista ja sitten kuluista, joita ei löydy yhteisistä tuloslaskelmista.
Saat lisätietoja käynnistämällä rahoituskurssimme verkossa!
Korkotuotot
Muut kuin korkotuotot koostuvat liitännäistuloista, jotka pankki saa palvelujensa tueksi. Tämä voi koostua:
- Välittäjän palkkiot
- Tuotteet ja palvelut palkkiot ja palkkiot
- Vakuutusmaksut
- Kaupankäyntivarojen myyntivoitto
- Muut asiakasmaksut (NSF-palkkiot, pyyhkäisymaksut, liikakulut)
Nämä tulot syntyvät mistä tahansa, mikä ei ole korkotuloa.
Saat lisätietoja käynnistämällä rahoituskurssimme verkossa!
Korkotuloja
Korkotuotot kattavat korkomaksut, jotka pankki saa saamistaan lainoista. Joskus tässä rivikohdassa ilmoitetaan vain korkotuotot. Muina aikoina tämä rivi konsolidoi korkokatot ja vähentää korkokulut nettokorkotulojen löytämiseksi. Korkokulut Korkokulut Korkokulut syntyvät yrityksestä, joka rahoittaa velka- tai pääomaleasingillä. Korko on tuloslaskelmassa, mutta se voidaan laskea myös velka-aikataulun kautta. Aikataulussa on esitettävä kaikki tärkeimmät velat, jotka yrityksellä on taseessa, ja laskettava korko kertomalla lainojen rahoittamiseen käytettyihin talletuksiin maksettu välitön korkokulu, eikä siihen sisälly yleisen velan korkokuluja.
Luottotappioita koskevat varaukset
Samoin kuin myyntisaamiset ja luottotappiot, yrityksen on varauduttava tapaukseen, jossa lainanottajat eivät pysty maksamaan lainojaan. Nämä huonot luotot kirjataan tuloslaskelmaan luottotappioiden varaukseen.
Saat lisätietoja käynnistämällä rahoituskurssimme verkossa!
Lisätietoja tilinpäätöksestä
Kiitos, että olet lukenut Finance-oppaan pankkien tilinpäätöksistä. Finance on Financial Modeling & Valuation Analyst -tunnisteen virallinen maailmanlaajuinen toimittaja. Uraasi etenemisestä nämä lisärahoitusresurssit ovat hyödyllisiä:
- Kolme tilinpäätösmallia Kolme tilinpäätöstä Kolme tilinpäätöstä ovat tuloslaskelma, tase ja kassavirtalaskelma. Nämä kolme keskeistä lausumaa ovat monimutkaisia
- Kuinka nämä kolme mallia liittyvät toisiinsa Miten kolme tilinpäätöstä yhdistetään Miten kolme tilinpäätöstä liitetään toisiinsa? Selitämme, kuinka yhdistää 3 tilinpäätöstä yhteen taloudelliseen mallintamiseen ja arviointiin Excelissä. Nettotulojen ja kertyneiden voittojen, PP&E: n, poistot, investoinnit, käyttöpääoma, rahoitustoiminta ja kassataseet
- Kuinka olla hyvä talousanalyytikko Analyytikko Trifecta®-opas Lopullinen opas siitä, miten olla maailmanluokan finanssianalyytikko. Haluatko olla maailmanluokan rahoitusanalyytikko? Haluatko seurata alan johtavia parhaita käytäntöjä ja erottua joukosta? Analyytikko Trifecta -niminen prosessi koostuu analytiikasta, esityksestä ja pehmeistä taidoista
- Tase Tase Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = velat + oma pääoma
