Happotesti-suhde, joka tunnetaan myös nimellä nopea suhde Nopea suhde Nopea suhde, joka tunnetaan myös nimellä happotesti, mittaa yrityksen kykyä maksaa lyhytaikaiset velkansa varoina helposti vaihdettavilla varoilla. se mittaa, kuinka riittävä yrityksen lyhytaikainen omaisuuserä Omaisuuslajit Yleiset omaisuuserät sisältävät lyhytaikaiset, pitkäaikaiset, fyysiset, aineettomat, toiminnalliset ja ei-toiminnalliset. Lyhytaikaiset velat tunnistetaan oikein ja niiden on katettava lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat ovat liike-elämän taloudellisia velvoitteita, jotka erääntyvät ja maksetaan vuoden kuluessa. Yritys näyttää nämä taseessa. Velka syntyy, kun yritykselle on tehty liiketoimi, joka on aiheuttanut odotuksen käteisen tai muiden taloudellisten resurssien tulevasta ulosvirtauksesta. . Toisin sanoen happotestisuhde mittaa sitä, kuinka hyvin yritys voi täyttää lyhytaikaiset (nykyiset) taloudelliset velvoitteensa. Tässä oppaassa kerrotaan kuinka suhde lasketaan askel askeleelta ja keskustellaan sen vaikutuksista.
Happo-testisuhde-kaava
Suhteen laskentakaava on seuraava:
Seuraavat erät löytyvät yrityksen taseesta Tase Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = velat + oma pääoma:
- Käteinen ja käteisen vastineet ovat yrityksen taseen likvidimpiä lyhytaikaisia varoja, kuten säästötilit, alle 3 kuukauden määräaikaistalletus ja T-setelit Treasury Bills (T-Bills) -lainat (tai lyhytaikaisesti T-Bills) ovat Yhdysvaltain valtiovarainministeriön liikkeeseen laskemia lyhytaikaisia rahoitusvälineitä, joiden maturiteetti vaihtelee muutamasta päivästä 52 viikkoon (yksi vuosi). Niitä pidetään turvallisimpien sijoitusten joukossa, koska niitä tukee Yhdysvaltojen hallituksen täysi usko ja luottamus. .
- Kaupaksikäyvät arvopaperit ovat likvidejä rahoitusinstrumentteja, jotka voidaan helposti muuntaa rahaksi.
- Myyntisaamiset ovat yritykselle velkaa tavaroiden ja / tai palvelujen toimittamisesta asiakkaalle.
- Lyhytaikaiset velat ovat erääntyneitä velkoja tai velvoitteita vuoden kuluessa.
Happo-testisuhde-kaava voidaan vaihtoehtoisesti tuottaa seuraavasti:
Missä:
- Lyhytaikaiset varat ovat varoja, jotka voidaan kohtuudella muuntaa rahaksi vuoden kuluessa.
- Varastot ovat niiden materiaalien ja tavaroiden arvoa, joita yritys pitää haltuunsa myydä ne asiakkaille.
Logiikka on, että varasto voi usein olla hitaasti liikkuva eikä sitä siten voida helposti muuttaa rahaksi. Lisäksi jos se muunnettaisiin nopeasti rahaksi, se todennäköisesti myydään jyrkällä alennuksella taseen kirjanpitoarvosta.
Esimerkki happo-testisuhteesta
Tarkastellaan kolmea hypoteettista yritystä:
Tässä ovat laskelmat happotestisuhteesta kullekin yritykselle:
- Yritys A: ($ 95,125 - $ 5412) / ($ 75231 - $ 45,232) = 2,99
- Yritys B: ($ 102,343 - $ 6,454) / ($ 85,010 - $ 34,142) = 1,89
- Yritys C: (152 342 dollaria - 10 343 dollaria) / (95 010 dollaria - 53 434 dollaria) = 3,42
Huomautus: Lyhytaikaisten velkojen määrittämiseksi kullekin yritykselle vähennetään kokonaisvelat pitkäaikaisista veloista.
Lataa ilmainen malli
Kirjoita nimesi ja sähköpostiosoitteesi alla olevaan lomakkeeseen ja lataa ilmainen malli nyt!
Happo-testisuhteen tulkinta
Happotestisuhdetta käytetään osoittamaan yrityksen kykyä maksaa lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat ovat liikeyrityksen taloudellisia velvoitteita, jotka erääntyvät ja maksetaan vuoden kuluessa. Yritys näyttää nämä taseessa. Velka syntyy, kun yritykselle on tehty liiketoimi, joka on aiheuttanut odotuksen käteisen tai muiden taloudellisten resurssien tulevasta ulosvirtauksesta. luottamatta varastojen myyntiin tai lisärahoituksen hankkimiseen. Vaihto-omaisuus ei sisälly suhdelaskelmaan, koska se ei yleensä ole omaisuuserä, joka voidaan helposti ja nopeasti muuntaa rahaksi. Verrattuna nykyiseen suhteeseen - likviditeetti- tai velkasuhteeseen, joka sisältää laskennassa varaston arvon - happotestisuhdetta pidetään konservatiivisempana arvioina yrityksen taloudellisesta tilanteesta.
Mitä korkeampi suhde, sitä parempi yrityksen likviditeetti ja yleinen taloudellinen tilanne ovat. Suhde 2 tarkoittaa, että yritys omistaa 2 dollaria likvidejä varoja kattaakseen jokaisen lyhytaikaisen velan 1 dollarin. On kuitenkin tärkeää huomata, että erittäin korkeaa nopeaa suhdelukua (esimerkiksi suhde 10) ei pidetä suotuisana, koska se voi osoittaa, että yrityksellä on liikaa rahaa, jota ei viisaasti käytetä liiketoiminnan kasvattamiseen. Erittäin korkea suhde voi myös osoittaa, että yhtiön myyntisaamiset ovat liian suuria - ja tämä saattaa viitata perintäongelmiin.
Optimaalinen happotestisuhde tietylle yritykselle riippuu toimialasta ja markkinapaikoista, yrityksen toiminnasta ja yrityksen taloudellisesta vakaudesta. Esimerkiksi suhteellisen alhainen happotestisuhde ei ole yhtä merkittävä vakiintuneelle yritykselle, jolla on pitkäaikaiset sopimustuotot, tai yritykselle, jolla on erittäin vankka luottotieto, jotta se voi helposti saada lyhytaikaista rahoitusta tarvittaessa.
Happo-testisuhteen haitat
Kuten käytännöllisesti katsoen minkä tahansa taloudellisen mittarin kohdalla, pikasuhteen käytössä on useita rajoituksia ja mahdollisia haittoja:
- Pelkkä happotestisuhde ei riitä yrityksen likviditeettiaseman määrittämiseen. Muut likviditeettisuhteet, kuten nykyinen suhde Nykyinen suhde Kaava Nykyinen suhde kaava on = lyhytaikaiset varat / lyhytaikaiset velat. Nykyinen suhde, joka tunnetaan myös käyttöpääoman määränä, mittaa yrityksen kykyä täyttää vuoden kuluessa erääntyvät lyhytaikaiset velvoitteensa. Suhteessa otetaan huomioon lyhytaikaisten varojen paino suhteessa lyhytaikaisiin velkoihin. Se osoittaa yrityksen taloudellisen tilanteen tai kassavirta-suhdetta, jota käytetään yleisesti happotestisuhteen yhteydessä täydellisemmän ja tarkemman arvioinnin saamiseksi yrityksen maksuvalmiusasemasta.
- Suhde jättää inventaarion pois laskelmasta, koska varastoa ei yleensä pidetä likvideinä varoina. Jotkut yritykset ovat pystyy nopeasti myymään varastonsa Varasto Varasto on taseessa oleva vaihtotase, joka koostuu kaikista yrityksen kertyneistä raaka-aineista, keskeneräisistä tuotteista ja valmiista tavaroista. Sitä pidetään usein epälikvidimpänä kaikista lyhytaikaisista varoista - joten se suljetaan pois osoittajan pika-laskennassa. kohtuulliseen markkinahintaan. Tällaisissa tapauksissa yrityksen varasto on omaisuuserä, joka voidaan helposti muuntaa rahaksi.
- Suhde ei anna tietoa kassavirtojen ajoituksesta ja tasosta. Arvostus Ilmaiset arvostusoppaat oppivat tärkeimmät käsitteet omaan tahtiisi. Nämä artikkelit opettavat sinulle liiketoiminnan arvostamisen parhaita käytäntöjä ja kuinka arvostetaan yritystä vertailukelpoisen yritysanalyysin, diskontatun kassavirran mallinnuksen ja ennakkotapahtumien avulla, joita käytetään sijoituspankkitoiminnassa, oman pääoman tutkimuksessa, jotka ovat tärkeitä tekijöitä määritettäessä tarkasti yrityksen kyky maksaa velvoitteensa niiden erääntyessä.
- Happotestisuhteessa oletetaan, että myyntisaamiset ovat helposti ja helposti saatavissa keräämiseen, mutta näin ei ehkä ole.
Muut resurssit
Finance on maailmanlaajuisen rahoitusmallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ virallinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi Liity yli 350 600 opiskelijaan, jotka työskentelevät Amazonin, JP Morganin ja Ferrarin sertifiointiohjelmissa, joka on suunniteltu auttamaan kaikkia tulemaan maailmanluokan rahoitusanalyytikoiksi. . Voit jatkaa urasi etenemistä seuraavista rahoituksen lisäresursseista:
- Lainan omaisuuteen suhde Finance Finance -yhtiön rahoitusartikkelit on suunniteltu itsenäisiksi opiskeluoppaiksi tärkeiden rahoituskäsitteiden oppimiseksi verkossa omaan tahtiisi. Selaa satoja artikkeleita!
- Velkakapasiteetti Velkakapasiteetti Velkakapasiteetilla tarkoitetaan yritykselle mahdollisesti aiheutuvan ja takaisin maksettavan velan kokonaismäärää velkasopimuksen ehtojen mukaisesti.
- Tilinpäätöksen analyysi Tilinpäätöksen analyysi Kuinka tehdä tilinpäätöksen analyysi. Tämä opas opettaa sinua suorittamaan tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman analyysin, mukaan lukien marginaalit, suhteet, kasvu, likviditeetti, vipuvaikutus, tuottoprosentit ja kannattavuus.
- Arvostusmenetelmät Arviointimenetelmät Kun arvostetaan yritystä jatkuvana yrityksenä, käytetään kolmea tärkeintä arvostusmenetelmää: DCF-analyysi, vertailukelpoiset yritykset ja ennakkotapahtumat. Näitä arvostusmenetelmiä käytetään sijoituspankkitoiminnassa, oman pääoman tutkimuksessa, pääomasijoituksissa, yritysten kehittämisessä, fuusioissa ja yritysostoissa, vipuvaikutteisissa yritysostoissa ja rahoituksessa
