Lyhytaikaiset varat ovat kaikkia varoja, jotka voidaan kohtuudella muuntaa rahaksi vuoden kuluessa. Niitä käytetään yleisesti yrityksen likviditeetin mittaamiseen. Yrityksen tase taseessa Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = Velat + oma pääoma on jaettu kahteen luokkaan - lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset (pitkäaikaiset tai pääomat).
Lyhytaikaiset ja pitkäaikaiset varat
Esimerkkejä ovat:
- Käteinen ja käteisen vastineet
- Myyntisaamiset Myyntisaamiset Myyntisaamiset (AR) edustavat yrityksen luottomyyntiä, jota sen asiakkaat eivät ole vielä maksaneet kokonaan, taseen lyhytaikainen omaisuus. Yritykset antavat asiakkaidensa maksaa maksaa kohtuullisella, pitkällä aikavälillä, edellyttäen, että ehdoista on sovittu.
- Varasto
- Lyhytaikaiset sijoitukset
- Viestit vastaanotettavissa
- Ennakkomaksut (esim. Vakuutusmaksut, jotka eivät ole vielä vanhentuneet)
- Kaupaksikäyvät arvopaperit
Toisaalta pitkäaikaiset varat (tunnetaan myös pääomaomaisuutena) kestää kauemmin, ja niitä on vaikeampaa muuntaa rahaksi. Esimerkkejä ovat:
- Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet PP&E (aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) PP&E (aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) on yksi taseessa olevista keskeisistä pitkäaikaisista varoista. PPX: ään vaikuttavat Capex, poistot ja käyttöomaisuuden hankinnat / luovutukset. Nämä varat ovat avainasemassa yrityksen toiminnan ja tulevien menojen taloudellisessa suunnittelussa ja analysoinnissa
- Pitkäaikaiset sijoitukset
- Aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet IFRS-standardien mukaan aineettomat hyödykkeet ovat tunnistettavissa olevia, ei-monetaarisia varoja, joilla ei ole fyysistä sisältöä. Kuten kaikki varat, myös aineettomat hyödykkeet ovat sellaisia, joiden odotetaan tuottavan taloudellista tuottoa yritykselle tulevaisuudessa. Pitkäaikaisena omaisuuseränä tämä odotus ulottuu yli vuoden. (tavaramerkit, patentit, liikearvo)
- Laskennalliset maksut
Varojen lisääminen taseeseen
Tarkastellaan esimerkiksi Walmartin tasetta 31. tammikuuta 2017 päättyneeltä kaudelta:
Huomaa, että varat on erotettu selkeästi maksuvalmiusjärjestyksessä. Rahavarat ovat likvidimpiä, mitä seuraavat lyhytaikaiset sijoitukset jne. Walmartin lyhytaikaiset varat 31. tammikuuta 2017 päättyneellä kaudella ovat yksinkertaisesti kaikkien asiaankuuluvien varojen (57 689 000 dollarin) summa.
Tärkeät suhteet, jotka käyttävät nykyisiä varoja
Alla on luettelo hyödyllisistä likviditeetin mittaussuhteista:
- Käteissuhde on maksuvalmiusaste, jota käytetään mittaamaan yrityksen kykyä täyttää lyhytaikaiset velat. Käteissuhde on konservatiivinen velkasuhde, koska se käyttää vain käteistä ja rahavaroja. Tämä suhde osoittaa yrityksen kyvyn lyhentää lyhytaikaisia velkoja tarvitsematta myydä tai selvittää muita varoja.
2. Nopea suhde, joka tunnetaan myös nimellä happotestisuhde, on likviditeettisuhde, jota käytetään mittaamaan yrityksen kykyä täyttää lyhytaikaiset rahoitusvelat. Nopea suhde käyttää varoja, jotka voidaan kohtuudella muuntaa rahaksi 90 päivän kuluessa.
3. Nykyinen suhde on maksuvalmiusaste, jota käytetään mittaamaan yrityksen kykyä täyttää lyhytaikaiset ja pitkät rahoitusvelat. Nykyinen suhde käyttää laskennassa kaikkia yrityksen välittömiä varoja.
On tärkeää huomata, että nykyinen suhde voi yliarvioida likviditeetin. Tämä johtuu siitä, että nykyinen suhde käyttää varastoja, jotka voidaan muuntaa helposti käteisiksi vuoden sisällä (tämä pätee moniin vähittäiskauppiaisiin ja muihin inventaariointensiivisiin yrityksiin).
Lataa ilmainen malli
Kirjoita nimesi ja sähköpostiosoitteesi alla olevaan lomakkeeseen ja lataa ilmainen malli nyt!
Liittyvät lukemat
Kiitos, että olet lukenut tämän varainhoito-oppaan. Talouden tehtävänä on luoda maailmanluokan finanssianalyytikkoja finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikoiden sertifiointiohjelman FMVA®-sertifiointiohjelman avulla. Liity yli 350 600 opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari. Nämä oppimisen ja urasi etenemisen kannalta nämä lisärahoitusresurssit ovat hyödyllisiä:
- Kiinteän omaisuuden liikevaihto Kiinteän omaisuuden liikevaihto Kiinteän omaisuuden liikevaihto (FAT) on hyötysuhde, joka osoittaa, kuinka hyvin tai tehokkaasti yritys käyttää käyttöomaisuutta myynnin tuottamiseen. Tämä suhde jakaa liikevaihdon kiinteään käyttöomaisuuteen vuodessa. Nettokäyttöomaisuus sisältää aineellisen käyttöomaisuuden määrän vähennettynä kertyneillä poistoilla
- Nykyinen suhde Finance Financen Finance-artikkelit on suunniteltu itsenäisiksi opiskeluoppaiksi tärkeiden rahoituskäsitteiden oppimiseksi verkossa omaan tahtiisi. Selaa satoja artikkeleita!
- Kannattavuusluvut Kannattavuusluvut Kannattavuusluvut ovat analyyttisten ja sijoittajien käyttämiä taloudellisia mittareita mittaamaan ja arvioimaan yrityksen kykyä tuottaa tuloja (voittoja) suhteessa tuloihin, taseen varoihin, toimintakustannuksiin ja omaan pääomaan tietyn ajanjakson ajan. . Ne osoittavat, kuinka hyvin yritys käyttää varojaan tuottamaan voittoa
- Tase-erien ennustaminen Tase-erien ennustaminen Tase-rivikohtien ennustaminen käsittää käyttöpääoman, julkisen ja yksityisen pääoman, vieraan pääoman ja nettotulojen analysoinnin. Tämä opas kertoo kuinka lasketaan
