Kiinteän omaisuuden liikevaihto (FAT) on hyötysuhde, joka osoittaa, kuinka hyvin tai tehokkaasti yritys käyttää käyttöomaisuutta myynnin tuottamiseen. Tämä suhde jakaa liikevaihdon kiinteällä nettovarallisuudella laskettuna vuosijaksolle. Nettokäyttöomaisuus sisältää aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden määrän. PP&E (Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) PP&E (Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) on yksi taseen ydinmateriaalista. PPX: ään vaikuttavat Capex, poistot ja käyttöomaisuuden hankinnat / luovutukset. Nämä varat ovat avainasemassa yrityksen toiminnan ja tulevien menojen taloudellisessa suunnittelussa ja analysoinnissa vähennettynä kertyneillä poistoilla. Yleensä korkeampi käyttöomaisuusaste tarkoittaa käyttöomaisuusinvestointien tehokkaampaa hyödyntämistä tulojen tuottamiseksi. Tätä suhdetta analysoidaan usein vipuvaikutuksen kanssa. Vähimmäisomavaraisuusaste. Vivutussuhde ilmaisee liikeyhteisölle aiheutuneen velan määrän useissa muissa taseissa, tuloslaskelmassa tai kassavirtalaskelmassa. Excel-malli ja kannattavuussuhteet.
Lue lisää suhdeluvuista Finanssin taloudellisen analyysin perusteet -kurssilla!
Kiinteän omaisuuden liikevaihdon kaava
Kiinteän omaisuuden liikevaihtosuhteen määrittämiseksi käytetään seuraavaa kaavaa:
Käyttöomaisuuden liikevaihto = Liikevaihto / Keskimääräinen käyttöomaisuus
Esimerkki laskemisesta
Fisher Companyn vuotuinen bruttomyynti on 10 miljoonaa dollaria vuonna 2015, ja tuotot ja korvaukset ovat 10000 dollaria. Sen käyttöomaisuuden nettotase oli 1 miljoonaa dollaria, kun taas vuoden lopun saldo oli 1,1 miljoonaa dollaria. Annettujen lukujen perusteella käyttöomaisuuden liikevaihdon suhde vuodelle on 9,51, mikä tarkoittaa, että jokaisesta käyttöomaisuuteen sijoitetusta dollarista saadaan lähes kymmenen dollarin tuotto. Keskimääräinen käyttöomaisuuden nettoluku lasketaan lisäämällä alku- ja loppusaldo ja jakamalla sitten luku kahdella.
Lataa ilmainen malli
Kirjoita nimesi ja sähköpostiosoitteesi alla olevaan lomakkeeseen ja lataa ilmainen malli nyt!
Mitä ovat käyttöomaisuushyödykkeet?
Käyttöomaisuus on aineellista pitkäaikaista tai pitkäaikaista omaisuutta, jota käytetään liiketoiminnan yhteydessä tulojen tuottamiseen. Näitä ovat kiinteistöt, kuten maa ja rakennukset, koneet ja laitteet, huonekalut ja kalusteet sekä ajoneuvot. Niihin kohdistuu säännöllisiä poistoja, arvonalentumisia Liikearvon arvonalentumisen kirjanpito Liikearvon arvonalentuminen tapahtuu, kun yrityksen taseen liikearvon arvo ylittää tilintarkastajien testaaman kirjanpitoarvon, mikä johtaa alaskirjaukseen tai arvonalentumiseen. Kirjanpitostandardien mukaan liikearvo tulisi kirjata omaisuuseränä ja arvioida vuosittain. Yritysten tulisi arvioida, onko arvonalentuminen, ja luovuttamista. Kaikki nämä poistetaan omaisuuserän alkuperäisestä arvosta säännöllisin väliajoin, kunnes niiden hyödyllisyys loppuu tai ne poistetaan käytöstä.
Suuri / matala kiinteän omaisuuden liikevaihtosuhde
Pieni suhde
Kun liiketoiminta on heikompaa myynnissä ja sillä on suhteellisen paljon investointeja käyttöomaisuuteen, FAT-suhde voi olla alhainen.
Tämä pätee erityisesti suuria koneita ja tiloja käyttäviin tuotantoyrityksiin. Vaikka kaikki alhaiset suhdeluvut eivät ole huonoja, jos yritys vain teki uusia suuria käyttöomaisuuden ostoja modernisointia varten, matalalla FAT: lla voi olla negatiivinen merkitys.
Aleneva suhde voi myös viitata siihen, että yhtiö investoi liikaa käyttöomaisuuteensa.
Korkea suhde
Toisaalta korkea suhde on edullinen useimmille yrityksille. Se osoittaa, että käyttöomaisuuden hallinta on tehokkaampaa; sen vuoksi se antaa korkeamman tuoton varallisista sijoituksista.
Ei ole tarkkaa suhdetta tai vaihteluväliä sen määrittämiseksi, pystyykö yritys tuottamaan tuloja tällaisista varoista vai ei. Tämä voidaan havaita vain, jos verrataan yrityksen viimeisintä suhdetta aikaisempiin ajanjaksoihin tai muiden vastaavien yritysten tai toimialastandardien suhteisiin.
Käyttöomaisuus vaihtelee merkittävästi yhtiöittäin ja toimialoittain, joten on tärkeää verrata vastaavan tyyppisten yritysten suhteita.
Lue lisää suhdeluvuista rahoituksen taloudellisen analyysin perusteet -kurssilla!
Kuinka hyödyllinen kiinteän omaisuuden liikevaihtosuhde sijoittajiin on?
Sijoittajat, jotka etsivät sijoitusmahdollisuuksia Investointipankkitoiminta Investointipankkitoiminta on pankin tai rahoituslaitoksen jako, joka palvelee hallituksia, yrityksiä ja instituutioita tarjoamalla vakuutus (pääoman hankinta) sekä sulautumis- ja yrityskauppaneuvontapalveluja. Sijoituspankit toimivat välittäjinä toimialalla, jolla on pääomavaltaisia yrityksiä, ja FAT voi pitää hyödyllisenä arvioitaessa ja mitattaessa sijoitetun rahan tuottoa. Tämä arvio auttaa heitä tekemään kriittisiä päätöksiä sijoittamisen jatkamisesta vai ei, ja se määrittää myös, kuinka hyvin tiettyä liiketoimintaa hoidetaan. Samoin on hyödyllistä analysoida yrityksen kasvua nähdäksesi, kasvattavatko ne myyntiä suhteessa omaisuuseräänsä.
Lisätietoja
Lisätietoja varoista ja taloudellisesta analyysistä on seuraavissa rahoitusresursseissa:
- Varaston liikevaihto Varaston liikevaihto Varaston liikevaihto tai varaston liikevaihdon suhde on niiden kertojen määrä, jolloin yritys myy ja korvaa tavaravarastonsa tietyn ajanjakson aikana. Se ottaa huomioon myytyjen tavaroiden kustannukset suhteessa vuoden tai minkä tahansa määritetyn ajanjakson keskimääräiseen varastoon.
- Varojen tuotto Varojen tuotto ja ROA-kaava ROA-kaava. Varojen tuotto (ROA) on eräänlainen sijoitetun pääoman tuottoprosentti (ROI), joka mittaa yrityksen kannattavuutta suhteessa sen kokonaisvaroihin. Tämä suhde ilmaisee yrityksen menestymisen vertaamalla tuottamiaan voittoja (nettotuloja) varoihin sijoittamaansa pääomaan.
- Oman pääoman tuotto Nimellisarvo Nimellisarvo on joukkovelkakirjalainan, osakkeen tai kuponin nimellisarvo tai nimellisarvo, kuten laina- tai osaketodistuksessa ilmoitetaan. Se on staattinen arvo, joka määritetään liikkeeseenlaskuhetkellä, ja toisin kuin markkina-arvo, se ei vaihtele säännöllisesti.
- Tilinpäätösanalyysiopas Tilinpäätöksen analyysi Kuinka tehdä tilinpäätöksen analyysi. Tämä opas opettaa sinua suorittamaan tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman analyysin, mukaan lukien marginaalit, suhteet, kasvu, likviditeetti, vipuvaikutus, tuottoprosentit ja kannattavuus.
