Basel II on toinen joukko kansainvälisiä pankkisääntöjä, jotka Baselin pankkivalvontakomitea (BCBS) on määritellyt. Se on Basel I: ssä määriteltyjen vähimmäispääomavaatimusten säännösten laajennus. Basel II -kehys toimii kolmen pilarin alla:
- Vakavaraisuusvaatimukset
- Valvontatarkastus
- Markkinakuri
Kolme pylvästä Basel II -ohjelmassa
Pylväs 1: Vakavaraisuusvaatimukset
Pylväs 1 parantaa Basel I: n politiikkaa ottamalla luottoriskien lisäksi huomioon operatiiviset riskit. Luottoriski Luottoriski on tappioriski, joka voi aiheutua siitä, että kukaan osapuoli ei noudata minkään rahoitussopimuksen ehtoja, liittyy pääasiassa riskipainotettuihin varoihin (RWA). Se vaatii pankkeja noudattamaan vakavaraisuuden vähimmäisvaatimusta, joka on 8 prosenttia RWA: sta. Basel II tarjoaa myös pankeille tietoisempia tapoja laskea pääomavaatimukset luottoriskin perusteella ottaen samalla huomioon kunkin omaisuuserän riskiprofiilin ja erityispiirteet. Kaksi pääasiallista lähestymistapaa ovat:
1. Standardoitu lähestymistapa
Standardoitu lähestymistapa soveltuu pankeille, joilla on pienempi toimintamäärä ja yksinkertaisempi valvontarakenne. Siihen sisältyy ulkopuolisten luottoluokituslaitosten luottoluokitusten käyttö. Rating rating -laitos on yritys, joka arvioi yritysten ja julkisyhteisöjen taloudellista vahvuutta, erityisesti niiden kykyä tavata pääoma ja arvioida pankin velallisen luottokelpoisuutta.
2. Sisäinen luokituksiin perustuva lähestymistapa
Sisäinen luokituksiin perustuva lähestymistapa soveltuu monimutkaisemmissa operaatioissa toimiville pankeille, joilla on kehittyneemmät riskienhallintajärjestelmät. Luottoriskin pääomavaatimusten laskemiseksi sisäisten luokitusten perusteella on olemassa kaksi IRB-menetelmää:
- Säätiön sisäisiin luokituksiin perustuva lähestymistapa (FIRB): FIRB: ssä pankit käyttävät omia arvioitaan parametreista, kuten laiminlyönnin todennäköisyys laiminlyönnin todennäköisyys (PD) on lainanottajan laiminlyönnin todennäköisyys ja sitä käytetään laskettaessa odotettavissa oleva tappio sijoituksesta. , kun taas muiden parametrien, lähinnä riskikomponenttien, kuten menetysvakuutuksen menetys ja altistuminen oletusarvoille, arviointimenetelmät määrittelee valvoja.
- Edistynyt sisäisiin luokituksiin perustuva lähestymistapa (AIRB): AIRB-lähestymistavan mukaan pankit käyttävät omia arviointejaan kaikille riskikomponenteille ja muille parametreille.
Pilari 2: Valvontakatsaus
Pylväs 2 lisättiin tehokkaan valvonnan tarpeen ja sen puuttumisen vuoksi Basel I: ssä, joka liittyi pankin sisäisen vakavaraisuuden arviointiin. Pilarin 2 nojalla pankit ovat velvollisia arvioimaan sisäinen vakavaraisuus kattamaan kaikki riskit, joita niillä voi olla toiminnassaan. Valvoja vastaa siitä, käyttääkö pankki asianmukaisia arviointimenetelmiä ja kattaako kaikki siihen liittyvät riskit.
- Sisäinen vakavaraisuuden arviointiprosessi (ICAAP): Pankin on suoritettava säännöllisiä sisäisiä vakavaraisuusarviointeja riskiprofiilinsa mukaisesti ja määritettävä strategia tarvittavan pääomatason ylläpitämiseksi.
- Valvontaviranomaisten tarkastus- ja arviointiprosessi (SREP): Valvojien on tarkasteltava ja arvioitava pankkien sisäisiä vakavaraisuusarviointeja ja -strategioita sekä niiden kykyä valvoa lakisääteisten vakavaraisuussuhteiden noudattamista.
- Pääoma vähimmäistason yläpuolella: Yksi Basel II -puitteiden lisäominaisuuksista on valvojien vaatimus varmistaa, että pankit säilyttävät pääomarakenteensa Pääomarakenne Pääomarakenne viittaa yrityksen käyttämään lainan ja / tai oman pääoman määrään toiminnan rahoittamiseksi. ja rahoittaa sen omaisuutta. Yrityksen pääomarakenne ylittää 1. pilarissa määritellyn vähimmäistason.
- Valvojan toimet: Valvojien on pyrittävä puuttumaan päivittäiseen päätöksentekoprosessiin estääkseen pääoman putoamisen vähimmäistason alapuolelle.
Pylväs 3: Markkinakuri
Pilarin 3 tavoitteena on varmistaa markkinakuri asettamalla merkityksellisten markkinatietojen julkistaminen pakolliseksi. Tämä tehdään sen varmistamiseksi, että rahoitustietojen käyttäjät saavat tarvittavat tiedot tietoon perustuvien kaupankäyntipäätösten tekemiseksi ja markkinoiden kurinalaisuuden varmistamiseksi.
Liittyvät lukemat
Finance on maailmanlaajuisen finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ virallinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi . Voit jatkaa urasi etenemistä alla olevista lisärahoitusresursseista:
- Basel III Basel III Basel III -sopimus on joukko rahoitusuudistuksia, jotka Basel III: n pankkivalvontakomitea (BCBS) on kehittänyt vahvistaakseen
- Vakavaraisuussuhde (CAR) Vakavaraisuussuhde (CAR) Vakavaraisuussuhde asettaa pankeille standardit tarkastelemalla pankin kykyä maksaa velkoja ja reagoida luottoriskeihin ja operatiivisiin riskeihin. Pankilla, jolla on hyvä CAR, on riittävästi pääomaa mahdollisten tappioiden kattamiseen. Siten sillä on vähemmän vaaraa joutua maksukyvyttömäksi ja menettää tallettajien rahoja.
- Likviditeetti Likviditeetti Rahoitusmarkkinoilla likviditeetti tarkoittaa sitä, kuinka nopeasti sijoitus voidaan myydä vaikuttamatta negatiivisesti sen hintaan. Mitä likvidimpi sijoitus on, sitä nopeammin se voidaan myydä (ja päinvastoin), ja sitä helpompaa on myydä se käypään arvoon. Kaiken muun ollessa tasavertaista, likvidimpiä omaisuuseriä käydään kauppaa korkeammalla ja epälikvidejä varoja alennuksella.
- WACC-opas WACC WACC on yrityksen painotettu keskimääräinen pääomakustannus ja edustaa sen sekoitettua pääomakustannusta, mukaan lukien oma pääoma ja velka. WACC-kaava on = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Tämä opas antaa yleiskuvan siitä, mikä se on, miksi sitä käytetään, miten se lasketaan, ja tarjoaa myös ladattavan WACC-laskimen
