Rullaava ennuste - Opi luomaan rullaavia ennusteita Excelissä

Jatkuva ennuste on eräänlainen rahoitusmalli. Rahoitusmallityypit Yleisimpiä rahoitusmalleja ovat: 3 lausuntomalli, DCF-malli, yritysjärjestelymalli, LBO-malli, budjettimalli. Löydä 10 parasta tyyppiä, jotka ennustavat yrityksen tulevan suorituskyvyn jatkuvana ajanjaksona historiallisten tietojen perusteella. Toisin kuin staattisissa budjeteissa, joissa ennustetaan tulevaisuutta kiinteänä ajanjaksona Varainhoitovuosi (FY) Tilikausi on 12 kuukauden tai 52 viikon ajanjakso, jota hallitukset ja yritykset käyttävät kirjanpitotarkoituksiin vuosikertomusten laatimisessa. Tilikausi (FY) ei välttämättä seuraa kalenterivuotta. Se voi olla ajanjakso, kuten 1. lokakuuta 2009 - 30. syyskuuta 2010. Esimerkiksi tammikuu-joulukuu. Jatkuva ennuste päivitetään säännöllisesti koko vuoden ajan vastaamaan muutoksia. Toisin sanoen se perustuu ennusteiden lisäämiseen / pudottamiseen, joka pudottaa kuukauden / jakson kulkiessaan ja lisää uuden kuukauden / jakson automaattisesti. Tämä antaa yrityksille mahdollisuuden ennustaa tulevaa suorituskykyä viimeisimpien lukujen ja aikataulun perusteella, mikä tarjoaa edun toimittaessa sujuvassa ja jatkuvasti muuttuvassa liiketoimintaympäristössä.

Liikkuvan ennustekaavio

Lisätietoja on Finance's Rolling Cash Flow Forecast Course -kurssilla.

Liikkuvat ennusteet vs. staattiset budjetit

Vaikka useimmat perinteiset yritykset käyttävät staattisia budjetteja, liukuva ennuste tarjoaa enemmän etuja nopeasti kasvaville ja suurille yrityksille. Staattisilla budjeteilla budjetti pysyy kiinteänä eikä muutu liiketoiminnan kehittyessä. Tämän seurauksena, vaikka tulot Myyntituotot Myyntituotot ovat tuloja, jotka yritys saa tavaroiden myynnistä tai palvelujen tarjoamisesta. Kirjanpidossa termejä "myynti" ja "tuotot" voidaan käyttää ja usein käytetään keskenään samanlaisena. Tuotot eivät välttämättä tarkoita saatuja käteisiä. Jos budjettiarvot ylittävät, staattinen budjetti pysyy muuttumattomana ennalta määrätyn ajanjakson loppuun saakka.

Liikkuvien ennusteiden avulla yritykset laativat joukon ajanjaksoja, joiden jälkeen ennuste päivitetään. Esimerkiksi, jos yritys asettaa ajanjaksoksi kuukauden, budjetti päivitetään automaattisesti kuukauden kuluttua kunkin kuukauden päättymisestä. Tämä antaa yrityksille mahdollisuuden reagoida tehokkaammin mukauttamalla budjettiaan säännöllisesti vastaamaan viimeaikaista kehitystä ja muutoksia markkinoilla.

Vaiheet liikkuvien ennusteiden luomisessa

Liikkuvan ennusteen luominen olisi tehtävä peräkkäin, jotta vältetään joidenkin vaiheiden puuttuminen. Ennusteiden luominen on seuraava:

1. Määritä tavoitteet

Ryhmän, jonka tehtävänä on luoda jatkuva ennuste, tulisi pitää lopullinen tavoite mielessä ennusteita rakennettaessa. Tavoitteiden asettamiseen sisältyy myös ennusteiden käytettävyyden ja henkilöiden tunnistaminen, jotka luottavat ennusteisiin päätöksenteossa. Jos selkeitä tavoitteita ei aseteta alusta alkaen, estetään jatkuvien ennusteiden luomisen tehokkuus.

2. Harkitse aikataulua

Yrityksen on pidettävä mielessä jatkuvien ennusteiden aikataulu suunnittelun helpottamiseksi. Tähän kuuluu päättäminen siitä, kuinka pitkälle tulevaisuus ennuste menee. Yrityksen tulisi määrittää ennusteen lisäykset etukäteen. Esimerkiksi yritys voi valita lisäysjaksoksi viikoittain, kuukausittain tai neljännesvuosittain. Jos johto valitsee kuukausittaiset lisäykset 12 kuukaudeksi, kuukauden päättymisen jälkeen se putoaa ennusteesta ja ylimääräinen kuukausi lisätään ennusteen loppuun. Tämä tarkoittaa, että liiketoiminta ennustaa jatkuvasti 12 kuukausittaista jaksoa tulevaisuuteen, kuten alla olevassa kuvassa 1 on esitetty.

Liikkuva ennuste - esimerkkikehysKuvio 1

3. Määritä yksityiskohtien taso

Ennustejakson pituus voi osittain määrittää, kuinka paljon yksityiskohtia tulisi sisällyttää ennusteeseen. Pidemmät ennusteet ovat yleensä vähemmän yksityiskohtaisia. Lisäksi tilanteessa, jossa huonon päätöksen seuraukset ovat mahdollisesti erittäin merkittäviä, jatkuvan ennusteen laatijoiden tulisi käyttää enemmän aikaa ja vaivaa ennusteiden tarkkuuden parantamiseen.

4. Tunnista prosessin avustajat

Yrityksen on tunnistettava keskeiset avustajat jatkuvien ennusteiden luomisessa. Osallistujien on oltava objektiivisia, puolueettomia ja oivaltavia henkilöitä voidakseen osallistua mielekkäästi prosessiin. Ne olisi palkittava, kun yritys saavuttaa asetetut tavoitteet, ja pidettävä vastuullisina, kun yritys ei saavuta kohdennettua suorituskykyä.

5. Tunnista arvon ohjaimet

Sen sijaan, että keskitytään liiketoiminnan kaikkiin osa-alueisiin, yrityksen tulisi tunnistaa arvotekijät, jotka todennäköisesti edistävät menestystä. Liian moniin tavoitteisiin keskittyminen voi estää yritystä saavuttamasta tavoitteita, jotka ovat tärkeimmät sen menestymisen kannalta. Arvon ohjaimet voidaan tunnistaa yrityksen aikaisemmista menestyksistä ja toimialalta, jolla liiketoiminta toimii.

6. Tarkista tietolähde

Tietojen, joihin yritys luottaa kehitettäessä ennusteita, tulisi olla luotettavia ja uskottavia objektiivisten tavoitteiden asettamiseksi. Johdon on varmistettava, että tietojen laatu on par-tason yläpuolella ja että tietojen lähde on luotettava.

7. Luo skenaarioita ja herkkyyksiä

Oleellinen askel jatkuvien ennusteiden luomisessa on mahdollisten taloudellisten tulosten arviointi tiettyjen oletusten ja tekijöiden avulla. Tämä antaa yritykselle vilauksen mahdollisista skenaarioista, joihin se voi joutua sopeutumaan riippuen yrityksen käyttämistä ohjaimista. Kun uutta tietoa tulee saataville tai uusia suuntauksia ilmaantuu, ennuste voidaan päivittää ja varmistaa mahdolliset uudet tulokset. Ennakkotieto mahdollisista tai todennäköisistä skenaarioista tai tuloksista auttaa yrityksen johtoa tekemään parempia päätöksiä.

8. Mittaa todelliset ja arvioidut ennusteet

Kun liukuva ennuste on toteutettu, sitä tulisi seurata, onko todellisen suorituskyvyn ja asetettujen tavoitteiden välillä eroja. Jos poikkeamia on, prosessin osallistujien tulisi selvittää, mikä johti poikkeamiin, ja suunnitella toimintatapoja tilanteen korjaamiseksi.

esimerkki liikkuvasta ennusteesta

Lisätietoja on Finance's Rolling Forecast Modeling Course -kurssilla.

Jatkuvan ennusteen käytön edut

Yrityksellä, joka käyttää liikkuvaa ennustetta staattisen budjetin sijaan, on seuraavat edut:

1. Parannettu riskianalyysi

Yritykset toimivat jatkuvasti muuttuvassa ympäristössä, mikä johtaa lisääntyneisiin riskeihin. Liikkuvan ennusteen avulla yritys voi jatkuvasti sopeutua muuttuviin taloudellisiin ja teollisiin olosuhteisiin, mikä auttaa vähentämään riskialttiutta. Lisäksi yritys voi tunnistaa alueet, jotka tarvitsevat enemmän huomiota, ja osoittaa niille enemmän aikaa ja resursseja.

2. Parempi tarkkuus rahoitussuunnittelussa

Vuosibudjettia laadittaessa suuryritysten on usein otettava huomioon joukko muuttujia, jotka muuttuvat jatkuvasti päivästä toiseen tai kuukaudesta toiseen. Esimerkiksi hallituksen politiikan toteuttaminen finanssipolitiikka finanssipolitiikka viittaa hallituksen budjettipolitiikkaan, johon hallitus manipuloi menojensa ja veroasteidensa taloudessa. Hallitus käyttää näitä kahta työkalua talouden seuraamiseen ja vaikuttamiseen. Se on rahapolitiikan sisarystrategia. Se, joka vaikuttaa suoraan liiketoimintaan, vaatii yritystä mukauttamaan talouttaan vastaamaan ja heijastamaan muutoksia. Jos yritys luottaa kiinteään budjettiin, sen on odotettava seuraavaa budjetointijaksoa muutosten kuvastamiseen. Liikkuvan ennusteen käytäntö antaa kuitenkin yritykselle mahdollisuuden reagoida nopeammin tällaisiin markkinapaikkamuutoksiin.

Muut resurssit

Finance on finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikoiden (FMVA) ™ maailmanlaajuinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari -sertifiointiohjelmassa rahoitusalan ammattilaisille ympäri maailmaa. Voit oppia lisää ja edetä urallasi tutustumalla seuraaviin asiaankuuluviin rahoitusresursseihin:

  • Kalenterointi Kalenterointi Tilinpäätöksen standardointiprosessia kutsutaan kalenteriksi. Jotta vertailukelpoiset yritykset olisivat "tasa-arvoisia", jokaisen yrityksen taloudelliset tiedot on standardoitava siten, että vertailulle on oikeudenmukainen perusta. Jos tarkastelet joukkoa yrityksiä, joilla on vaihteleva tilikausi
  • Vuosi - päivä (YTD) Vuosi - päivä (YTD) Vuosi - päivä (YTD) tarkoittaa ajanjaksoa kuluvan vuoden alusta tiettyyn päivämäärään. Vuosi tähän päivään perustuu päivien lukumäärään kalenterivuoden (tai tilikauden) alusta. Sitä käytetään yleisesti kirjanpidossa ja rahoituksessa taloudellisen raportoinnin tarkoituksiin.
  • Tuloslaskelmaerien ennustaminen Tuloslaskelmaerien ennustaminen Keskustelemme eri menetelmistä tuloslaskelmaerien projisoimiseen. Tuloslaskelmaerien ennustaminen alkaa myyntituotoista ja sitten kustannuksista
  • Tase-erien ennustaminen Tase-erien ennustaminen Tase-rivikohtien ennustaminen käsittää käyttöpääoman, osto- ja myyntitulojen, vieraan pääoman ja nettotulojen analysoinnin. Tämä opas kertoo kuinka lasketaan

Uusimmat viestit