Vararahasto viittaa säästötiliin tai erittäin likvideihin varoihin, jotka on varattu odottamattomien kustannusten tai taloudellisten velvoitteiden kattamiseksi. Yritykset, yksityishenkilöt ja asunto-osakeyhtiöiden yhdistykset käyttävät vararahastoa yleisesti.
Vararahastojen ymmärtäminen
Vararahastot perustetaan mahdollisten odottamattomien tulevien kustannusten tai taloudellisten velvoitteiden kattamiseksi. Lisäksi niitä voidaan käyttää aikataulun mukaisten ja rutiinikustannusten kattamiseen. Säännölliset talletukset tehdään yleensä rahastoon, ja käteistä tai erittäin likvidejä varoja nostetaan tarpeen mukaan. Vararahastoja pidetään tyypillisesti erittäin likvideillä tileillä, kuten säästötilillä Säästötili. Säästötili on tyypillinen tili pankissa tai luottoyhteisössä, jonka avulla henkilö voi tallettaa, turvata tai nostaa rahaa tarvittaessa. Säästötili maksaa yleensä jonkin verran korkoa talletuksista, vaikka korko onkin melko matala. .
Tarkastellaan esimerkiksi yritystä, joka tekee kahden kuukauden välein 500 dollaria talletuksia vararahastoon ja odottaa odottamattomia 1500 dollarin kustannuksia elokuussa:
Vararahaston avulla yritys pystyy keräämään käteistä ja maksamaan elokuussa odottamattomat taloudelliset velvoitteet tarvitsematta nostaa käteistä yrityksen yleisestä toimintarahastosta.
Esimerkki
ABC Company pyrkii perustamaan vararahaston, koska sillä on hankalaa nostaa rahaa yrityksen yleisestä toimintarahastosta. Yhtiö ennakoi 10000 dollarin kustannusten maksamisen joka toinen vuosi kolmansien osapuolten sopimuksista. Tällä hetkellä se on vuoden 2027 alku. Jos korkotuotot eivät ole korkotuotot, korkotuotot ovat summa, joka yhteisölle maksetaan rahojen lainasta tai toisen yrityksen käyttämisestä varojen käyttämiseen. Laajemmassa mielessä korkotuotto on sijoittajan rahalla ansaittu summa, jonka hän sijoittaa sijoitukseen tai projektiin. tai odottamattomat tulevat kustannukset, kuinka paljon yrityksen olisi talletettava rahastoon kuukausittain?
Kahden vuoden välein maksettujen 10000 dollarin kulujen kattamiseksi yrityksen on talletettava vähintään 1667 dollaria kuukaudessa vararahastoon. Näin tekemällä yrityksellä olisi 10 002 dollaria (1667 dollaria x 6) kattamaan heinäkuun lopussa erääntyvät 10000 dollarin kustannukset ja 10 002 dollaria (1667 dollaria x 6) joulukuun lopussa erääntyvät 10000 dollarin kulut.
Yhtiöllä olisi vuoden lopussa rahastossa jäljellä 4 dollaria (1667 dollaria x 12 - 10 000 dollaria x 2).
Varaukset asunnonomistajien yhdistyksille
Taloyhtiöiden asunnonomistajien yhdistykset käyttävät tällaisia varoja yleisesti kunnostushankkeiden, odottamattomien ylläpitokustannusten, hätätilanteiden jne. Hoitamiseen. Ontariossa, Kanadassa, Condominium Act, 1998 edellyttää kaikilta osakehuoneistoilta vararahaston ylläpitämistä.
Osakehuoneistoissa kassavirta tapahtuu:
- Yhteisten kulujen palkkiot: Yksikön omistajien maksamat palkkiot, jotka kattavat palvelut, rakennusvakuutuksen, kiinteistöverot jne.
- Korkotuotot ylijäämävarojen sijoittamisesta
Osakehuoneistokokonaisuuden kassavirta tapahtuu:
- Suuret korjaukset
- Olemassa olevien varojen korvaaminen
"Kriittinen vuosi"
Vararahaston saldo vaihtelee vuodesta toiseen taloudellisten velvoitteiden mukaan. Siksi rahaston saldo voi olla korkea vuosi ja pieni seuraavana vuonna.
Tässä yhteydessä "kriittinen vuosi" tarkoittaa vuotta, jolloin rahaston saldo on epätavallisen alhainen. Matala viitataan rahastojen keskimääräiseen saldoon.
Oletetaan esimerkiksi, että keskimääräinen suunniteltu rahasto on 100 000 dollaria kaudella 2021--2026. Yllättäen vuonna 2027 aiheutuu merkittäviä korjauskustannuksia, jotka laskevat rahaston saldon alimmalle 20000 dollarille. Tässä tapauksessa vuotta 2027 kutsutaan kriittiseksi vuodeksi.
Lisäresurssit
Rahoitus on virallinen rahoitusmallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ FMVA® -sertifiointi. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät Amazonin, J.P.Morganin ja Ferrarin sertifiointiohjelmissa.
Jotta voisit oppia ja kehittää taloudellisen analyysin tietosi, suosittelemme alla olevia lisärahoitusresursseja:
- Kiinteät ja muuttuvat kustannukset Kiinteät ja muuttuvat kustannukset Kustannukset voidaan luokitella monin tavoin sen luonteesta riippuen. Yksi suosituimmista menetelmistä on luokittelu kiinteiden ja muuttuvien kustannusten mukaan. Kiinteät kustannukset eivät muutu tuotantomäärän yksiköiden lisääntyessä / vähentyessä, kun taas muuttuvat kustannukset ovat yksinomaan riippuvaisia
- Tyhjäkäteinen Tyhjäkäteinen Tyhjäkäte on käteistä käteistä, joka on käyttämättömänä tai jota ei käytetä tavalla, joka voi lisätä yrityksen arvoa. Se tarkoittaa, että käteinen ei ansaitse korkoa säästöissä tai sekkitilillä istumisesta eikä tuota voittoa varojen ostojen tai sijoitusten muodossa. Käteinen vain istuu muodossa, jossa se ei ymmärrä.
- Tase-erien ennustaminen Tase-erien ennustaminen Tase-rivikohtien ennustaminen käsittää käyttöpääoman, osto- ja myyntitulojen, vieraan pääoman ja nettotulojen analysoinnin. Tämä opas kertoo kuinka lasketaan
- Rajoitettu käteinen Rajoitettu käteinen Rajoitettu käteinen tarkoittaa käteistä, jota yritys pitää tietyistä syistä ja jota ei sen vuoksi voida käyttää välittömään tavalliseen liiketoimintaan. Sitä voidaan verrata rajoittamattomaan käteiseen, joka viittaa käteiseen, jota voidaan käyttää mihin tahansa tarkoitukseen.
