Pankin täsmäytys - Määritelmä ja esimerkki pankin sovinnosta

Pankin täsmäytyslaskelma on asiakirja, joka vastaa yrityksen taseessa olevaa kassavaraa Tase Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = Velat + Oma pääoma pankkitiliotteessa olevaan vastaavaan määrään. Kahden tilin yhdistäminen auttaa selvittämään, tarvitaanko kirjanpitomuutoksia. Pankkien täsmäytykset suoritetaan säännöllisin väliajoin sen varmistamiseksi, että yhtiön kassatiedot ovat oikeat. Ne auttavat myös havaitsemaan petokset Suosituimmat kirjanpitoskandaalit Viimeisten kahden vuosikymmenen aikana on ollut historian pahimpia kirjanpitoskandaaleja. Miljoonia dollareita menetettiin näiden taloudellisten katastrofien seurauksena. Tässä ja mahdollisissa käteissuorituksissa.

Pankin sovittelu

Syyt tiliotteen ja yhtiön kirjanpidon väliseen eroon

Kun pankit lähettävät yrityksille tiliotteen, joka sisältää yrityksen alkusaldon kassavirtalaskelman, kassavirtalaskelma (virallisesti nimeltään kassavirtalaskelma) sisältää tietoja siitä, kuinka paljon rahaa yritys on tuottanut ja käyttänyt tiettynä ajanjaksona. Se sisältää 3 osaa: rahat toiminnasta, rahat investoinneista ja rahat rahoituksesta. , tilikauden tapahtumat ja loppusaldo, lähes aina pankin loppusaldo ja yrityksen loppusaldo eivät ole samat. Joitakin syitä eroon ovat:

  • Siirrettävät talletukset: Käteinen ja sekit, jotka yritys on vastaanottanut ja kirjannut, mutta joita ei ole vielä kirjattu tiliotteeseen.
  • Maksamattomat tarkastukset: Tarkistukset, jotka yritys on myöntänyt velkojille, mutta maksuja ei ole vielä käsitelty.
  • Pankkipalvelumaksut: Pankit vähentävät palkkioita asiakkailleen tarjoamista palveluista, mutta nämä määrät ovat yleensä suhteellisen pieniä.
  • Korkotuotot: Pankit maksavat korkoa joiltakin pankkitileiltä.
  • Ei riittäviä varoja (NSF): Kun asiakas tallettaa sekin tilille, mutta sekin liikkeeseenlaskijan tilillä ei ole riittävästi summaa sekin maksamiseen, pankki vähentää asiakkaan tililtä aiemmin hyvitetyn sekin. Sekki palautetaan sitten tallettajalle NSF-tarkastuksena.

Nykyään monet yritykset käyttävät pankkien sovittelussa erikoistuneita kirjanpito-ohjelmistoja vähentääkseen tarvittavaa työtä ja mukautuksia sekä mahdollistamaan reaaliaikaiset päivitykset.

Pankin sovittelumenettely:

  1. Vertaa pankkitiliotteessa yrityksen luetteloa liikkeeseen lasketuista sekeistä ja talletuksista tiliotteessa näkyviin sekkeihin selvittämättä olevien sekkien ja talletusten tunnistamiseksi.
  2. Lisää tiliotteessasi näkyvät käteisvarat käyttämällä tiliotteessa näkyvää käteisvaraa.
  3. Vähennä kaikki jäljellä olevat tarkastukset.
  4. Tämä antaa oikaistun pankkitalletussaldon.
  5. Käytä seuraavaksi yrityksen loppusaldoa, lisää kaikki ansaitut korot ja saamiset.
  6. Vähennä kaikki pankkipalvelumaksut, sakot ja NSF-sekit. Tämä saavuttaa yrityksen oikaistun käteisvarojen.
  7. Täsmäytyksen jälkeen oikaistun pankkitalletuksen on vastattava yrityksen lopullista oikaistua kassatilannetta.

Esimerkki

XYZ Company sulkee kirjansa ja sen on valmisteltava pankkitilaus seuraavista asioista:

  • Tiliotteessa on loppusaldo 300 000 dollaria 28. helmikuuta 2018, kun taas yrityksen pääkirja näyttää loppusaldon 260 900 dollaria
  • Tiliotteessa on 100 dollarin palvelumaksu tilin käytöstä
  • Pankkitili sisältää korkotuotot 20 dollaria
  • XYZ laski 50 000 dollarin sekkejä, joita pankki ei ole vielä selvittänyt
  • XYZ talletti 20000 dollaria, mutta tämä ei näkynyt tiliotteessa
  • Toimistotoimittajalle myönnetty 470 dollarin sekki ilmoitettiin käteismaksupäiväkirjassa väärin 370 dollaria.
  • Pankki keräsi 9 800 dollarin setelisaatavan.
  • Yhtiön tallettama 520 dollarin sekki on peritty takaisin NSF: nä.

MääräKirjoihin mukauttaminen
Pankkisaldon päättyminen$300,000
Vähennys: Selvittämättömät tarkastukset– $50,000Ei mitään
Lisää: Talletus kuljetuksen aikana+ $20,000Ei mitään
Oikaistu pankkitase$270,000
Kirjasaldo loppuu$260,900
Vähennys: Palvelumaksu– $100Veloituskulut, luottokassa
Lisää: Korkotuotot+ $20Veloitus käteisellä, luottokorkotuotto
Vähennys: Virhe tarkistuksessa– $100Veloituskulut, luottokassa
Lisää: Saamisilmoitus+ $9,800Maksukassa, saamiset
Vähennys: NSF-tarkistus– $520Myyntisaamiset, luottokassa
Oikaistu kirjan saldo$270,000

Pankin täsmäytyslausunto

Kun olet kirjannut yrityksen kirjanpidon päivityksiä koskevat päiväkirjamerkinnät, tulisi laatia pankkitilauslausunto, joka vastaa kaikkia käteisvarojen muutoksia kutakin kuukautta kohti. Tilintarkastajat käyttävät tätä lausuntoa yrityksen vuoden lopun tarkastuksen suorittamiseen.

Pankin täsmäytyslausunto

Lataa ilmainen malli

Kirjoita nimesi ja sähköpostiosoitteesi alla olevaan lomakkeeseen ja lataa ilmainen malli nyt!

Videon selitys pankin sovinnosta

Alla on videoesitys pankkien täsmäytyskäsitteestä ja -menettelystä sekä esimerkki, joka auttaa ymmärtämään paremmin käteisvarojen laskemista.

Liittyvät lukemat

Finance on maailmanlaajuisen finanssimallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ virallinen toimittaja. FMVA®-sertifiointi . Taloudellisen mallinnuksen kurssien, koulutuksen ja harjoitusten avulla kuka tahansa maailmassa voi tulla upeaksi analyytikoksi.

Voit jatkaa urasi etenemistä alla olevista lisärahoitusresursseista:

  • 3 Lausekemalli 3 Lausekemalli 3-lausemalli yhdistää tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman yhteen dynaamisesti yhdistettyyn rahoitusmalliin. Esimerkkejä, opas
  • Tilinpäätöksen normalisointi Normalisointi Tilinpäätöksen normalisointiin sisältyy kertaluonteisten kulujen tai tulojen oikaiseminen tilinpäätöksessä tai mittareissa siten, että ne vastaavat vain yrityksen tavanomaisia ​​liiketoimia. Tilinpäätös sisältää usein kulut, jotka eivät muodosta yrityksen normaalia liiketoimintaa
  • Pankkien tilinpäätös Pankkien tilinpäätös Pankkien tilinpäätös eroaa muiden kuin pankkien tilinpäätöksestä siinä, että pankit käyttävät paljon enemmän vipuvaikutuksia kuin muut yritykset ja ansaitsevat koron (koron) lainojen ja talletusten välillä. Tässä oppaassa käsitellään useimpien pankkien tase- ja tuloslaskelmaeriä sekä esimerkkejä niiden toiminnasta
  • Ultimate Cash Flow Guide -arviointi Ilmaiset arvostusoppaat oppivat tärkeimmät käsitteet omaan tahtiisi. Nämä artikkelit opettavat sinulle liiketoiminnan arvostamisen parhaita käytäntöjä ja miten arvostetaan yritystä vertailukelpoisten yritysanalyysien, diskontatun kassavirran (DCF) mallinnuksen ja ennakkotapahtumien avulla, joita käytetään sijoituspankkitoiminnassa, oman pääoman tutkimuksessa,

Uusimmat viestit