Järjestämätön omaisuuserä (NPA) on luokitus, jota rahoituslaitokset käyttävät lainoihin ja ennakkoihin, joiden pääoma on erääntynyt ja joista ei makseta korkoa Koron maksettava korko on yrityksen taseessa oleva velkatili, joka edustaa määrää korkokulut, jotka ovat kertyneet tähän päivään mennessä, mutta joita ei ole maksettu taseeseen mennessä. Se edustaa luotonantajille tällä hetkellä velkaa ja on yleensä lyhytaikainen velka tietylle ajanjaksolle. Yleensä lainoista tulee NPA, kun ne ovat maksamatta 90 päivää tai enemmän, vaikka jotkut lainanantajat käyttävät lyhyempää aikaa harkitessaan lainaa tai erääntynyttä ennakkoa.
Laina luokitellaan järjestämättömäksi omaisuuseräksi, kun lainanottaja ei maksa sitä takaisin. Tämän seurauksena omaisuuserä ei enää tuota tuloja luotonantajalle tai pankille, koska lainanottaja ei maksa korkoa. Tällöin laina katsotaan "jälkikäteen".
Järjestämättömien omaisuuserien alaluokat
Lainanantajat antavat yleensä lisäajan, ennen kuin omaisuus luokitellaan järjestämättömäksi. Myöhemmin lainanantaja tai pankki luokittelee NPA: n johonkin seuraavista alaluokista:
1. Vakavarat
Ne ovat NPA: ita, joiden erääntymisaika on ollut 90 päivästä 12 kuukauteen, normaalilla riskitasolla.
2. Normien vastainen omaisuus
Ne ovat NPA: ita, jotka ovat erääntyneet yli 12 kuukautta. Heillä on huomattavasti korkeampi riskitaso yhdistettynä lainanottajaan, jolla on vähemmän kuin ihanteellinen luotto. Pankit määrittelevät yleensä aliarvostuksen. Aliarvostus Rahoituksessa aliarvostus tarkoittaa omaisuuserän arvon alennusta pääomavaatimusten, marginaalien tai vakuustason laskemiseksi. Se on vakuudeksi käytetyn omaisuuserän markkina-arvon ja sitä vastaan annetun lainamäärän välinen ero. (markkina-arvon aleneminen) tällaisille NPA: lle, koska ne ovat vähemmän varmoja siitä, että luotonsaaja maksaa lopulta koko summan.
3. Epäilevät velat
Epävarmojen velkojen ryhmässä olevat järjestämättömät varat ovat erääntyneet vähintään 18 kuukautta. Pankeilla on yleensä vakavia epäilyjä siitä, että luotonsaaja maksaa takaisin koko lainan. Tämä NPA-luokka vaikuttaa vakavasti pankin omaan riskiprofiiliin.
4. Vahinkovarat
Nämä ovat järjestämättömiä omaisuuseriä, joiden maksamattaoloaika on pidentynyt. Tämän luokan pankit joutuvat hyväksymään, että lainaa ei koskaan makseta takaisin, ja niiden on kirjattava tappio taseeseensa Tase on yksi kolmesta perustilinpäätöksestä. Nämä lausunnot ovat avainasemassa sekä taloudellisessa mallinnuksessa että kirjanpidossa. Tase näyttää yrityksen taseen loppusumman ja sen, miten nämä varat rahoitetaan joko velalla tai omalla pääomalla. Varat = velat + oma pääoma. Koko lainan määrä on poistettava kokonaan.
Kuinka NPA: t toimivat
Edellä mainituilla lainoilla ei vaihdeta NPA-luokkaan, ennen kuin huomattava maksuerä on kulunut. Lainanantajat ottavat huomioon kaikki tekijät, jotka voivat saada lainanottajan viivästyttämään korko- ja pääomamaksujen suorittamista. Peruspalkkio Päämaksu on maksu alkuperäisen velan määrän kohdalla. Toisin sanoen päämaksu on lainan maksu, joka vähentää jäljellä olevaa lainan määrää sen sijaan, että sitä sovellettaisiin lainasta perittävän koron maksamiseen. ja pidennä lisäaikaa.
Noin kuukauden kuluttua pankit katsovat tyypillisesti lainan erääntyneen. Lainasta tulee järjestämätön omaisuus vasta lisäajan päättymisen jälkeen (tyypillisesti 90 päivää maksamatta jättämistä).
Pankit voivat yrittää periä maksamatta olevan velan sulkemalla pois kaikki kiinteistöt tai varat, joita on käytetty lainan turvaamiseen. Esimerkiksi, jos henkilö ottaa toisen asuntolainan ja siitä lainasta tulee NPA, pankki lähettää yleensä ilmoituksen kodin sulkemisesta, koska sitä käytetään lainan vakuudeksi.
NPA: n merkitys
On tärkeää, että sekä lainanottaja että lainanantaja ovat tietoisia tuottamattomista varoista. Jos omaisuuserä on järjestämätön eikä korkomaksuja suoriteta lainanottajalle, se voi vaikuttaa kielteisesti heidän luotto- ja kasvumahdollisuuksiinsa. Tällöin se vaikeuttaa heidän kykyään saada lainaa tulevaisuudessa.
Pankille tai luotonantajalle lainojen korot ovat tärkein tulonlähde. Siksi järjestämättömät varat vaikuttavat kielteisesti niiden kykyyn tuottaa riittäviä tuloja ja siten yleiseen kannattavuuteen. Pankkien on tärkeää seurata järjestämättömiä varojaan, koska liian monet kansalliset luottolaitokset vaikuttavat kielteisesti niiden likviditeettiin ja kasvukykyyn.
Järjestämättömät varat voivat olla hallittavissa, mutta se riippuu siitä, kuinka paljon niitä on ja kuinka pitkään ne ovat erääntyneet. Lyhyellä aikavälillä useimmat pankit voivat ottaa käyttöön kohtuullisen määrän NPA-sopimuksia. Jos kuitenkin NPA: n määrä kasvaa tietyn ajanjakson ajan, se uhkaa luotonantajan taloudellista terveyttä ja tulevaa menestystä.
Liittyvät lukemat
Rahoitus on virallinen rahoitusmallinnus- ja arvostusanalyytikon (FMVA) ™ FMVA® -sertifiointi. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät Amazonin, J.P.Morganin ja Ferrarin sertifiointiohjelmissa.
Jotta voisit oppia ja kehittää taloudellisen analyysin tietosi, suosittelemme alla olevia lisärahoitusresursseja:
- Poistot Poistot Poisto viittaa velan takaisinmaksuun suunnitelluilla, ennalta määrätyillä pienemmillä maksuilla. Nämä maksut suoritetaan melkein kaikilla alueilla, joilla sovelletaan poistoja, pääoman ja korkojen muodossa. Termi liittyy läheisesti myös poistojen käsitteeseen.
- Lainakovenantti Lainakovenantti Lainakovenanti on sopimus, jossa määritetään lainanottajan ja luotonantajan väliset lainapolitiikat. Sopimus antaa lainanantajille liikkumavaraa lainojen takaisinmaksuun samalla kun se suojaa luotonantoa. Samoin sääntelyn avoimuuden vuoksi lainanottajat saavat selkeät odotukset
- Todennäköisyys laiminlyönnistä Todennäköisyys laiminlyönnistä Todennäköisyys laiminlyönnistä (PD) on todennäköisyys, että lainanottaja laiminlyö lainan takaisinmaksun, ja sitä käytetään laskemaan sijoituksesta odotettavissa olevat tappiot.
- Kokoelmien yhtenäiset säännöt (URC) Kokoelmien yhtenäiset säännöt (URC) Yhdenmukaiset kokoelmien säännöt ovat joukko sääntöjä, jotka auttavat velkojen tai velkaa tai rahaa tai varojen keräämisessä. URC: t on perustanut - tai ehdottanut - Kansainvälinen kauppakamari (ICC), joka on maailmanlaajuinen organisaatio, joka palvelee ja edistää liiketoiminnan etuja ja kauppaa
