Käteissuhde, jota joskus kutsutaan käteisvaroiksi, on likviditeettimittari, joka osoittaa yrityksen kyvyn maksaa lyhytaikaiset velkasitoumukset Lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat ovat liiketoimintayksikön taloudellisia velvoitteita, jotka erääntyvät ja maksetaan vuoden kuluessa. Yritys näyttää nämä taseessa. Velka syntyy, kun yritykselle on tehty liiketoimi, joka on aiheuttanut odotuksen käteisen tai muiden taloudellisten resurssien tulevasta ulosvirtauksesta. käteisvaroineen. Verrattuna muihin likviditeettisuhteisiin, kuten nykyiseen suhdeluokkaan Nykyisen suhteen kaava Nykyisen suhteen kaava on = lyhytaikaiset varat / lyhytaikaiset velat. Nykyinen suhde, joka tunnetaan myös käyttöpääoman määränä, mittaa yrityksen kykyä täyttää vuoden kuluessa erääntyvät lyhytaikaiset velvoitteensa. Suhteessa otetaan huomioon lyhytaikaisten varojen paino suhteessa lyhytaikaisiin velkoihin. Se kertoo yrityksen taloudellisesta tilanteesta ja nopeasta suhteesta. Nopea suhde Nopea suhde, joka tunnetaan myös nimellä happotesti, mittaa yrityksen kykyä maksaa lyhytaikaiset velkansa helposti käteisvaroiksi muutettavissa olevilla varoilla, käteissuhde on tiukempi, varovaisempi toimenpide, koska laskennassa käytetään vain käteistä ja rahavaroja - yrityksen likvidimpiä varoja.
Kaava
Käteissuhteen laskentakaava on seuraava:
Missä:
- Käteinen raha sisältää laillisen maksuvälineen (kolikot ja valuutta) ja vaadittavat talletukset (sekit, sekkitili, pankkivekselit jne.).
- Rahavarat ovat varoja, jotka voidaan muuntaa rahaksi nopeasti. Rahavarat Rahavarat Rahavarat ovat taseen kaikista varoista likvideimpiä. Rahavarat sisältävät rahamarkkinapaperit, pankkiirien hyväksynnät ovat helposti vaihdettavissa ja niihin liittyy merkityksetön riski. Esimerkkejä ovat säästötilit, T-setelit Valtionlaskut (T-Bills) Valtionlaskut (tai lyhytaikaiset T-setelit) ovat Yhdysvaltain valtiovarainministeriön liikkeeseen laskemia lyhytaikaisia rahoitusvälineitä, joiden maturiteetti vaihtelee muutamasta päivästä 52 päivään. viikkoa (yksi vuosi). Niitä pidetään turvallisimpien sijoitusten joukossa, koska niitä tukee Yhdysvaltojen hallituksen täysi usko ja luottamus. ja rahamarkkinavälineet.
- Lyhytaikaiset velat ovat erääntyviä vuoden kuluessa. Esimerkkejä ovat lyhytaikainen velka, ostovelat Ostovelat Ostovelat ovat velkoja, jotka syntyvät, kun organisaatio vastaanottaa tavaroita tai palveluja toimittajiltaan luottona. Ostovelat maksetaan takaisin vuoden kuluessa tai yhden toimintajakson aikana (kumpi on pidempi). AP: tä pidetään yhtenä likvidimpien lyhytaikaisten velkojen ja siirtovelkojen muodoista.
Esimerkki
Yrityksen A tase sisältää seuraavat erät:
- Käteinen: 10000 dollaria
- Rahavarat: 20000 dollaria
- Myyntisaamiset: 5000 dollaria
- Varasto: 30000 dollaria
- Omaisuus ja varusteet: 50000 dollaria
- Ostovelat: 12 000 dollaria
- Lyhytaikainen velka: 10000 dollaria
- Pitkäaikainen velka: 20000 dollaria
Yrityksen A suhde lasketaan seuraavasti:
Yllä oleva kuva osoittaa, että yhtiöllä A on riittävästi käteistä ja rahavaroja maksaa 136% lyhytaikaisista veloista. Yritys A on erittäin likvidejä ja voi helposti rahoittaa velkansa.
Lataa ilmainen malli
Kirjoita nimesi ja sähköpostiosoitteesi alla olevaan lomakkeeseen ja lataa ilmainen suhdemalli nyt!
Kassasuhteen tulkinta
Käteissuhde osoittaa velkojille, analyytikoille ja sijoittajille sen prosenttiosuuden yrityksen lyhytaikaisista veloista, jotka käteisellä käteisellä Raha Rahoituksessa ja kirjanpidossa käteisellä tarkoitetaan rahaa (valuuttaa), joka on helposti käytettävissä. Se voidaan pitää fyysisessä muodossa, digitaalisessa muodossa tai sijoittaa lyhytaikaiseen rahamarkkinatuotteeseen. Taloustieteessä käteisellä tarkoitetaan vain fyysisessä muodossa olevaa rahaa. rahavarat katetaan. Yli 1-suhde tarkoittaa, että yritys pystyy maksamaan lyhytaikaiset velkansa rahalla ja käteisvaroilla ja että varoja on jäljellä.
Luotonantajat suosivat korkeaa käteissuhdetta, koska se osoittaa, että yritys voi helposti maksaa velkansa takaisin. Vaikka ihanteellista lukua ei ole, suhde, joka on vähintään 0,5: 1, on yleensä edullinen. Käteissuhdeluku antaa konservatiivisimman kuvan yrityksen maksuvalmiudesta, koska vain käteisvarat otetaan huomioon.
On tärkeää ymmärtää, että kassasuhde ei välttämättä tarjoa hyvää taloudellista analyysiä yrityksestä, koska yritykset eivät yleensä pidä käteisvaroja yhtä suurina kuin lyhytaikaiset velat. Itse asiassa he käyttävät yleensä huonosti omaisuuttaan, jos heidän taseessaan on suuria määriä käteistä. Kun käteinen istuu taseessa, se ei tuota tuottoa. Siksi ylimääräinen raha sijoitetaan usein uudelleen osakkeenomistajille korkeamman tuoton saavuttamiseksi.
Tärkeimmät takeaways
- Käteissuhde on maksuvalmiusaste, joka mittaa yrityksen kykyä maksaa lyhytaikaiset velat erittäin likvideillä varoilla.
- Nykyiseen suhdelukuun ja pikasuhteeseen verrattuna se on varovaisempi mittari yrityksen likviditeettiasemalle.
- Ihanteellista lukua ei ole, mutta suhde vähintään 0,5: 1 on yleensä edullinen.
- Käteissuhde ei välttämättä tarjoa hyvää kokonaisanalyysiä yrityksestä, koska yritysten on epärealistista pitää suuria määriä käteistä.
Liittyvät lukemat
Finance tarjoaa Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ FMVA® -sertifikaatin. Liity 350 600+ opiskelijaan, jotka työskentelevät yrityksissä, kuten Amazon, J.P.Morgan ja Ferrari -sertifikaattiohjelmassa, niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat rahoitusresurssit ovat hyödyllisiä, jotta voit oppia ja edetä urallasi rahoituksessa:
- Happotesti-suhde Happotesti-suhde Happotesti-suhde, joka tunnetaan myös nimellä nopea suhde, on likviditeettisuhde, joka mittaa kuinka riittävästi yrityksen lyhytaikaiset varat voivat kattaa lyhytaikaiset velat
- Tilinpäätöksen analyysi Tilinpäätöksen analyysi Kuinka tehdä tilinpäätöksen analyysi. Tämä opas opettaa sinua suorittamaan tuloslaskelman, taseen ja kassavirtalaskelman analyysin, mukaan lukien marginaalit, suhteet, kasvu, likviditeetti, vipuvaikutus, tuottoprosentit ja kannattavuus.
- Rahoitusanalyysisuhteet Sanasto Rahoitusanalyysisuhteet Sanasto Sanasto termejä ja määritelmiä yleisten taloudellisten analyysien suhdeehdoille. On tärkeää ymmärtää nämä tärkeät termit.
- Opas taloudelliseen mallintamiseen Taloudellinen mallinnus aloittelijoille Taloudellinen mallinnus aloittelijoille on johdanto-opas taloudelliseen mallintamiseen - käsittelemme mallin rakentamista, Excel-kaavoja, parhaita käytäntöjä ja muuta.
